суммы залога при УСН

[tatyos]

По роду деятельности мы выдаем под залог нек. печатные материалы. Как отражать суммы залога полученные и возвращенные? Эти суммы должны пробиваться по кассе, а потом возвращаться по чекам? Тогда не понятно, как оформить возврат денег из кассы через неск. дней, чтобы суммы залога не входили в облагаемый доход? Подскажите, пожалуйста!

[usbu]

Как отражать суммы залога полученные и возвращенные?

В КУДиР никак.

как оформить возврат денег из кассы

Расходным ордером

[Искорка]

Эти суммы должны пробиваться по кассе, а потом возвращаться по чекам?

По ККМ пробивать не надо. Если Вы не ИП, то эти суммы будут проходить в кассовой книге предприятия: приход-ПКО, возврат-РКО.

[tatyos]

Дело в том, что во-первых залог невозвращенный является нашим доходом и это надо учитывать, а во-вторых наших коллег так оштрафовала налоговая за то, что не пробили по кассе залоговую сумму.

[Искорка]

что во-первых залог невозвращенный является нашим доходом

Доходом он будет когда Вы его не возвратите. И даже тогда Вы не должны пробивать его по кассе.

во-вторых наших коллег так оштрафовала налоговая за то, что не пробили по кассе залоговую сумму.

На мой взгляд, налоговая не права, и можно с ней поспорить.

[tatyos]

Спасибо за ответы! Но все же не совсем понятно, как эти залоговые деньги должны отражаться - как доходы и расходы, не облагаемые налогом по УСН? Не подскажете еще, где об этом можно почитать?

[Искорка]

как эти залоговые деньги должны отражаться - как доходы и расходы, не облагаемые налогом по УСН?

Вас интересует Книга ДиР или бух.учет?

[tatyos]

Текущий бухгалтерский и налоговый учет

[Искорка]

tatyos, как часто бывает, что не возвращаете деньги?

[Искорка]

Не подскажете еще, где об этом можно почитать?

Можно
Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-I "О залоге" (обратите внимание на ст.18)

налоговый учет

Залог Вы даете в подтверждение займа? Заем не является доходом (НК РФ ст.346.16 п.1/ст.251 п.1 п/п 10), поэтому при его получении или возврате никаких записей в Книге ДиР не делается. Если заем не вернули, то регистрируете как обычную реализацию (доход-сумма залога, расход-оплаченная стоимость).

Текущий бухгалтерский

Предмет залога хранится у Вас или передается?

ps: Если часто не возвращаете займы, то

[tatyos]

Тут нет системы, но может быть неск.случаев в неделю

[Искорка]

Тут нет системы, но может быть неск.случаев в неделю

На Ваш взгляд, это не выглядит как скрытая реализация, одна из схЭм?

[tatyos]

У нас берут журналы, каталоги под залог, если не хотят покупать. Через неск. дней возвращают и мы им отдаем залоговую сумму. Но часто клиенты не приходят, тогда журналы остаются у них, а залоговая сумма соответственно у нас.

[tatyos]

Вот мы и думаем пробивать по кассе. Потом делать как возврат по чеку, но тогда этот возврат нужно учитывать в расходы, уменьшаемые налог.

[Искорка]

У нас берут журналы, каталоги под залог, если не хотят покупать.

Думаю, что это все-таки реализация и

пробивать по кассе. Потом делать как возврат по чеку,

следует.
Тогда для налогового учета в Книге ДиР ежедневно сначала проводите в доходах всю выручку+залог, потом в расходах возвращенные залоги.
Для бух.учета как обычная реализация и возврат, можно сторно.

[tatyos]

Короче говоря, это получается просто реализация и потом возвраты. Тогда не понятно, зачем вообще выделять залоговые суммы, т.е. все как-бы продаем. Я правильно поняла?

[Искорка]

зачем вообще выделять залоговые суммы

Не думаю, что в Вашем случае это залоговые суммы. Скорее это обычная продажа с возможность возврата товара по законодательству РФ.
Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-I "О залоге" ст.10 п.2 "Договор о залоге должен совершаться в письменной форме". У Вас, видимо, в устной?