Бухгалт.баланс (Форма №1). Помогите, пожалуйста! Очень срочно!!!

[fraidee]

Здравствуйте!
У меня небольшой вопрос по составлению бух.отчетности.
Дело в том, что я - не бухгалтер, но так уж получилось, нужно мне составить и сдать срочно баланс и отчет о прибылях - убытках.

Так вот, фирма (ООО) зарегистрирована в конце 2006 года.
Деятельности не было с момента регистрации по сегодняшний день.
Мы на ЕНВД. В качестве уставного капитала было вложено имущество - компьютер и монитор - на сумму в 16 000 рублей.
Сдавали единственный и первый бух.отчет в апреле 2007 (за период с конца 2006 года по 1 квартал 2007).
Можно посмотреть наш баланс в приложении к теме (вложенный файл).

Так вот, хотелось бы узнать у специалистов, за 2-ой квартал у нас будет точно такая же расстановка цифр? То есть на начало отчетного года - прочерки, а на конец отчетного периода - 16 000 ?? (как в активе, так и в пассиве, разумеется).
Амортизация и уменьшение стоимости ОС будет только после начала деятельности..Правильно или нет?

Буду очень благодарна за ваши ответы! Больше мне проконсультироваться не у кого

[Аноним]

Да так всё и есть,мне бы ваши заботы

[Lyashuk]

А если у меня заем, 30 000 руб. (сроком на 1 год)
В Пассивах "Займы и кредиты" - Код 510.

То в Активах он где отражается, этот заем?

[Lyashuk]

Так как заем на срок 1 год, то, наверное, в ПАССИВЕ надо
этот заем заносить в
"Займы и кредиты" - Код 610 (Краткосрочные обязательства)!?

[Lyashuk]

Если я купил журналы (с НДС - 10%), чтобы раздать их бесплатно (и еще не рассчитался за них).

В ПАССИВЕ я их отражаю в
"Кредиторская задолженность" - код 620

А где в АКТИВЕ?

[fraidee]

Да так всё и есть,мне бы ваши заботы

Спасибо за ответ )

[Andyko]

в Активах он где отражается, этот заем?

в деньгах
а журналы в запасах...
А вообще метод составления баланса забавный...

[Замученный бухгалтер]

да заем чем-то взяли(активом каким-то)-вот в активе и появяться ,если деньги ,то на 51 эта сумма или в кассе на 50-м,если уже их успели отдать-то другой расклад-в кассе убыло-а на займах выданных прибыло и т.д и т.п.

[Lyashuk]

а журналы в запасах...
А вообще метод составления баланса забавный...

Если журналы стоят 47 000 руб. (НДС - 10%)

То я должен записать их в АКТИВ:

Запасы (Код - 210) - 42 000 руб.
Налог на добавленную стоимость по преобретенным ценностям (Код - 220) - 5000 руб.

Так?

А вообще метод составления баланса забавный...

А какие методы есть составления балансов, чтобы можно было разобраться не будучи бухгалтером?

[Lyashuk]

да заем чем-то взяли(активом каким-то)-вот в активе и появяться ,если деньги ,то на 51 эта сумма или в кассе на 50-м.

Я форуму №1 скачал с этого сайта. Там нет 50 и 51,
начинается:
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (Код показателя - 110)

в деньгах.

Заем 30 000 руб. я отразил в АКТИВе:

II. ОБОРОТНЫЕ активы
Денежные средства (Код показателя - 260)

правильно?

[Над.К]

Ой мамочки, как же Вы баланс делаете??? 50 и 51 - это счета такие, касса и расчетный счет. Вот они как раз в денежных средствах и указываются.
В балансе показываются остатки по счетам бухучета. Пока проводки не сделаете, и баланса не будет.

[Lyashuk]

Ой мамочки, как же Вы баланс делаете??? 50 и 51 - это счета такие, касса и расчетный счет. Вот они как раз в денежных средствах и указываются.

Зарегистрировали ООО в июле. Бухгалтера не приняли пока. В ООО один человек. А отчитаться надо за 2-й квартал.

Решил сам сделать, так как вроде пока никакой деятельности практически не велось в компании.

В балансе показываются остатки по счетам бухучета. Пока проводки не сделаете, и баланса не будет.

Ну вот я уже что-то новое услышал, что куда-то еще глядеть надо!
Про "остатки по счетам" и "проводки".

[Над.К]

Lyashuk, если в июле зарегистрированы, то причем тут второй квартал? Это вообще-то уже третий.
Не мучайте себя и баланс.

[Lyashuk]

Ой мамочки, как же Вы баланс делаете??? 50 и 51 - это счета такие, касса и расчетный счет. Вот они как раз в денежных средствах и указываются.
В балансе показываются остатки по счетам бухучета. Пока проводки не сделаете, и баланса не будет.

До сегодняшнего дня про "Бухгалтерский баланс",
я знал только то, что есть "Форма №1" и ее надо сдать до 30 июля.

О том как она заполняется (счета, проводки и т.д.) ничего не знаю!

[Lyashuk]

Lyashuk, если в июле зарегистрированы, то причем тут второй квартал? Это вообще-то уже третий.
Не мучайте себя и баланс.

Прошу прощения за опечатку.
Правильно читать: "Зарегистрировали ООО в июНе."

[Над.К]

Lyashuk, объяснить это на пальцах не возможно. Надо сдавать хоть что-то, пусть и неверное. Уставный капитал какой? Полностью внесен?

[Lyashuk]

Пожалуйста, помогите заполнить правильно "Форму №1" и "Форму №2"

ФОРМА №1

Уставной капитал - 10 000 руб. (полностью внесён)
АКТИВ:
Основные средства (120)
ПАССИВ:
Уставной капитал (410)

Займ 30 000 руб. (безнал, на 1 год)
АКТИВ:
Денежные средства (260)
ПАССИВ:
Займы и кредиты (610)

Нам отгрузили журналы и выставили счёт на сумму 47 000 руб. (НДС - 10%).
Счёт не был оплачен нами во 2-м квартале.

АКТИВ:
Запасы (210) - 42 000 руб.
НДС по приобретенным ценностям (220) - 5000 руб.
ПАССИВ:
Кредиторская задолженность (620) - 47 000 руб.



За открытие расчётного счёта с нас Банк взял 1800 руб.
Это куда занести (какие коды в АКТИВе и ПАССИВе)?
_______________________________________

ФОРМА №2 (в тыс. руб.)
Коммерческие расходы (Код 030) - (49)
Прибыль (убыток) от продаж (код 050) -49
Прибыль (убыток) до налогообложения (Код 140) - (49)
Чистая прибыль убыток отчетного периода (Код 190) - (49)

49 – это 48 800 руб., 47 000 журналы + 1800 руб. открытие счёта


Правильно!?
Заранее благодарен!

[ЛО]

Баланс:
стр 120 - 10
стр 190 - 10
стр 210 - 42
стр 211 - 42
стр 220 - 5
стр 260 - 28
стр 290 - 75
стр 300 85

стр 410 - 10
стр 470 - (2)
стр 490 - 8
стр.610 - 30
стр.620 - 47
стр 321 - 47
стр. 690 - 77
стр 700 - 85

Форма 2

стр 100 - (2)
стр 140 - (2)
стр 190 - (2)

[ЛО]

Только еще вопросы:
1. То, что внесено как вклад в УК у вас ОС, или МПЗ?
2. НДС к возмещению предъявлять не хотите, поэтому оставляете на 19 ?

[Lyashuk]

Баланс:
Форма 2

стр 100 - (2)
стр 140 - (2)
стр 190 - (2)

Спасибо огромное, ЛО!
Понял про 2 000 руб., а не 49 000 руб. в убытках в Форме 2!
Реально заплатили то только две!

[ЛО]

Даже, если бы и заплатили 47 поставщику, они бы в Ф2 не отражались бы. Это отчет о прибылях и убытках. Убыток у вас - 2 тыс.

[Lyashuk]

Спасибо, ЛО, за помощь!

Только еще вопросы:
1. То, что внесено как вклад в УК у вас ОС, или МПЗ?

Да, я сам не знаю, вклад в УК у нас что...
Уже все потратили за печать журналов, на счету "О" сейчас (в третьем квартале).

А МП3 - это что такое?

Только еще вопросы:
2. НДС к возмещению предъявлять не хотите, поэтому оставляете на 19 ?

Оставляете на 19 - это что значит.
НДС к возмещению?
За напечатанные журналы 4700 руб. (10% с 47 000 руб.), или какой НДС к возмещению?

[ЛО]

МП3 - это что такое?

Материально-производственные запасы, например, материалы. ОС стоимостью до 10 тыс. можно учитывать в составе МПЗ. Это на ваш выбор. Если оприходуете в качестве ОС придется еще платить налог на имущество, счить амортизацию.

Оставляете на 19 - это что значит.

То есть не предъявляете к вычету, хотя надо еще разобраться в этим "входным" НДС. Журналы с какой целью раздаете? Реклама? Стоимость одного журнала меньше 100 р.?

[Lyashuk]

ОС стоимостью до 10 тыс. можно учитывать в составе МПЗ. Это на ваш выбор. Если оприходуете в качестве ОС придется еще платить налог на имущество, счить амортизацию.

Хочу уставной капитал в качестве МПЗ.
Тогда в АКТИВЕ он будет в
"Прочие запасы и затраты" (код 217) записан?

[Над.К]

Хочу уставной капитал в качестве МПЗ.

Хотеть не вредно, но хотелось бы знать все-таки, что внесено в уставный капитал? Деньги или какое-то другое имущество?

[Lyashuk]

Хотеть не вредно, но хотелось бы знать все-таки, что внесено в уставный капитал? Деньги или какое-то другое имущество?

Деньги.

[Над.К]

Ну, тогда об чем речь??? Это ж деньги, а не МПЗ или ОС. Тогда надо вносить поправки в баланс, составленный ЛО. Каков остаток по расчетному счету и кассе (если по кассе вообще что-то проходило)?

[Lyashuk]

"Это ж деньги, а не МПЗ или ОС." - а я на подсознательном уровне думаю как с внесенных в УК 10 000 руб. можно платить налог на имущество...

С наличными не работали.

Остаток 38 000 руб. (30 000 заем + 10 000 уставной - 2000 за открытия счёта).

[Lyashuk]

я уже сдал "Бухгалтерский баланс", где 10 000 руб. УК фигурируют в Активах, как ОС.

[Над.К]

Ничего страшного. А вообще-то в строке 010 ничего не дожно быть, а в строке 260 - 38. Ну ошиблись, с кем не бывает