Как покрыть убыток 2005 прибылью за это полугодие и не сесть:-)

[Элена]

Господа, для особо тупых разъясните пожста

По итогам каждого квартала мы получаем прибыль (любым способом, хоть рупь, но получим - налоговую боимся).
В итоге таких стараний и склероза шефа получили за 2 кв. прибыль (500000 руб.), превышающую все наши финансовые возможности.

За 2005 год есть убыток чуть больше этой прибыли (550000 руб.).

Можем ли мы списать этот убыток за полугодие в размере 100 % и не платить налог на прибыль в итоге????

И как это отражается в декларации (вроде лист с переносом убытка за полгода не сдается? значит ли это, что и переносить нельзя?)

А если мы перенесем, что нам за это будет??? (платить точно не будем, шеф велел всех казнить)

И наконец, как это отразить в полугодовом балансе???
Какие проводки надо делать???
У нас уже вся бухгалтерия передралась со своими версиями

Спасибо.

Только объяните, пожста, поподробнее, как для даунов...

[Элена]

То есть никто никогда не перекрывал убытка??
Все богатые и всегда с прибылью

[AR]

Можете. Но для этого убыток прошлых лет надо показывать в декларации налога на прибыль за 1 кв и за год. А что конкретно Вы не можете понять?

[AR]

Приложение 4 к листу 02 и строка 010 Листа 02

[БВБ]

А если мы перенесем, что нам за это будет???

Не все налоговые пропустят легко и просто уменьшение прибыли по результатам отчетного (не налогового - год) периода. И на неоднократные письма г-на Разгулина им наплевать.

[degna]

И наконец, как это отразить в полугодовом балансе???

в балансе и так отражается, с начала года идет прибыль, она и будет до конца года, а потом закроется убыток на 84 счете

[Элена]

А в отчете о прибылях и убытках???????

Там же будет прибыль и не будет налога на прибыль..Это нормально??
Или налог все равно надо считать???
Чёй-то мы запутались

[БВБ]

А в отчете о прибылях и убытках???????

Там же будет прибыль

Или налог все равно надо считать???

Считать налог надо, даже если он "0", вот только будете ли Вы пользоваться убытком прошлых лет - Вам решать.

[Элена]

А можно теперь для совсем бестолковых объяснить???

Если я считаю налог на прибыль, значит я делаю проводку д-т 99 к-т 68.4
Появляется задолженность по налогу в бух. учете.
А в налоговом его нет, т.к. на всю налоговую базу будет списан убыток, т.е. база 0. и налог 0.

Появляется расхождение БУ и НУ!!
И я становлюсь должником по налогу???

Так что ли???


Чтой-то мы совсем запутались... (убыток гасим 100%)

[Элена]

Ну плиз....отчет же сдавать надо

[Чиж]

Если по налоговой декларации вы налог не начисляете, не нужно это делать и в бухгалтерском учете (или вы ПБУ18 применяете?)

А в отчете о прибылях и убытках???????
Там же будет прибыль и не будет налога на прибыль..Это нормально??

Нормально.

[degna]

Считать налог надо, даже если он "0",

вы же налогооблагаемую базу уменьшите убытком, ну и получите 0 налога, или минус, тогда в бухучете сделаете проводки к уменьшению

[Элена]

вы же налогооблагаемую базу уменьшите убытком, ну и получите 0 налога, или минус, тогда в бухучете сделаете проводки к уменьшению

что значит проводки к уменьшению?????????? там и так ноль получилось.

[degna]

что значит проводки к уменьшению?????????? там и так ноль получилось

ты рассуждаешь о налоге за 1 полугодие 2007 года, а может у тебя в 1 кв прибыль была, я ведь цифр не вижу

[Элена]

была прибыль и в первом квартале....она всегда была....:-)
только однажды налетели на убыток..теперь хлебаем:-))

т.е этот налог за 1 кв. сделать сторно??

[Алёнка-бух]

Приложение 4 к листу 02 и строка 010 Листа 02

за 2006г был убыток, в 1кв тоже убыток, но маааленький, теперь по полугодию убыток совсем мааааленький, к концу года должна получиться прибыль

вопрос: мне приложение 4 надо зааполнять? или только по концу года, если прибыль появится?

[Алёнка-бух]

Господа клерки!

Ну плиз....отчет же сдавать надо

подкажите как правильно сделать

[БВБ]

вопрос: мне приложение 4 надо зааполнять? или только по концу года, если прибыль появится?

По 1 кв. и году

[Алёнка-бух]

По 1 кв. и году

а по полугодию? и как мне теперь быть, если я 1-й кв.сдала без "Приложения 4" ?
заполнить по полугодию и сдать уточненку по 1 кв? или уточненка не нужна, все равно нарастающим и все пока убытки?

подскажите, как лучше сделать?

[Алёнка-бух]

сдала 9 месяцев с приложением 4, уменьшила прибыль на часть убытка 2006г
в налоговой приняли, вопроса по наличию в декларации приложения 4 не задали, лишь бы не задали других