Формирование КУДиР в 1С 7.7 УСН

[Галина К]

При формировании расходов, учитываемых для налоговой базы, по операциям "Услуги сторонней организации" программа эти самые услуги (сумму) может списывать частями, например: остаток Дт 60.2 по ООО "Рога и копыта" = 70 руб.; услуга ими оказана на 100 руб.; тогда для налоговой базы признается 70 руб. (на Н02.2 попадает 70 руб.), а оставшиеся 30 руб. списываются на Н02.2 при очередной оплате.
По-моему, это не правильно. Сумма должна списываться целиком при выполнении двух условий: услуга оплачена и оказана.
Подскажите, правильно ли я думаю. А если так, что делать с программой, можно ли ее как-то настроить.

[Naumov]

интересная фантазия. Даже налоговики до такого не додумались.
Кассовый метод! (повторите 50раз и больше таких вопросов даже не придумывайте)

[Галина К]

К сожалению в НК написано не про кассовый метод, а следующее: "...Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика ..." (ст.346.17).
А вот письмо (конечно старое, но эта часть НК не изменилась):

Текст письма опубликован
"Московский налоговый курьер", 2004, N 24

Вопрос: Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы за вычетом расходов". Вправе ли организация признать в составе расходов плату за оказанные и документально подтвержденные услуги, если они оплачены частично?

УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 28 сентября 2004 г. N 21-09/62214

Перечень расходов, на которые налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения и выбравший в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшать полученные доходы, установлен ст.346.16 НК РФ. Этот перечень носит исчерпывающий характер и не подлежит расширительному толкованию. Следует иметь в виду, что согласно п.2 ст.346.17 НК РФ расходами налогоплательщиков признаются затраты только после их фактической оплаты.
Таким образом, организация, применяющая упрощенную систему налогообложения и выбравшая в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить полученные доходы на произведенные расходы только после их фактической оплаты.

Так что не знаю, что и думать!

[Над.К]

Сумма должна списываться целиком при выполнении двух условий: услуга оплачена и оказана.

А кто сказал, что должно быть именно 100% оплата? Это где в кодексе написано?
Письмо в мусорку. Вообще, первый раз такую трактовку за 5 с лишним лет применения УСН встречаю.

[Галина К]

кто сказал, что должно быть именно 100% оплата? Это где в кодексе написано?
Письмо в мусорку. Вообще, первый раз такую трактовку за 5 с лишним лет применения УСН встречаю.

Как где, в статье же 346.17 :

В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика

[Над.К]

Ну правильно, на 70 рублей Вы прекратили обязательства, а на 30 рублей - еще нет.Поэтому в расходы 70 рублей сейчас, а 30 рублей потом, когда заплатите окончательно.
Не ищите приключений там, где их нет.

[Галина К]

Ну что ж, вселяет оптимизм. Значит в 1С формируется правильно?! Если честно, намучилась я с этими "приключениями" - исправляла даты и суммы расходов вручную.

[Над.К]

Галина К, честно скажу - за несколько лет пребывания на форуме и работе на УСН, Вы первая с таким вопросом. Удивили донельзя

Даже налоговики до такого не додумались.

[Alex]

Ну что ж, вселяет оптимизм. Значит в 1С формируется правильно?! Если честно, намучилась я с этими "приключениями" - исправляла даты и суммы расходов вручную.

не надо править 1с!!! Прекрасная программа,если работать с ней корректно.

[Галина К]

Спасибо всем большое за участие! А представляете как мне полегчало!

не надо править 1с!!! Прекрасная программа,если работать с ней корректно

Теперь сама в этоом убеждаюсь, когда стараюсь все вводить корректно (бухгалтер до меня этим не утруждалась, многие операции пришлось перебивать).