ст.145 НК

[Андрей40]

Уважаемые коллеги, помогите прояснить ситуацию, пожалуйста:
Освобождение от обязанностей уплаты НДС по ст.145 НК РФ. Выручка за квартал (мы уже используем данную "льготу") - 2 100 000 руб. (товар 18% - й) - слетаем или нет?
По логике вещей - надо пересчитывать выручку - 2 100 000/118*100 = 1 779 661руб. (в ст.НК звучит, что выручка считается без НДС),
НО! - в кнгиге продаж выручка по ставке - Без НДС - то выручка 2100 000руб. - как все-таки обстоит ситуация? Слетели или нет?

[Аноним]

Выручка считается без НДС, независимо от того, облагается реализация НДС или нет.

[Андрей40]

значит все-таки - 1 779 661р.?! - а практика какая-то-разъяснения были по этому поводу?

[Аноним]

Конечно были. Выручку считаете так: в книге продаж складываете итоговые суммы строк 5а + 9 = выручка без НДС.

[Андрей40]

5а - выручка без НДс по ставке18% - у нас ст.145 - откуда ей взяться, вся выручка идет в без НДС (гр.9) - продажи освобождаемые от налога - почему и ? возник - если у Вас есть аргументы за Ваш алгоритм заполнения - дайте, пожалуйста, ссылку

[Ангелочек]

значит все-таки - 1 779 661р.?! - а практика какая-то-разъяснения были по этому поводу?

А почему вы пересчитываете выручку если уже работаете без НДС?

[Андрей40]

в том и вопрос - слетели или нет? - общая выручка - 2 100 000руб.(что прошло по кассе) - смущает оговорка о без НДС в ст.145

[Аноним]

Ст. 145 п.5 Если в течение периода, в котором организации и индивидуальные предприниматели используют право на освобождение, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога за каждые три последовательных календарных месяца превысила два миллиона рублей либо если налогоплательщик осуществлял реализацию подакцизных товаров, налогоплательщики начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место такое превышение либо осуществлялась реализация подакцизных товаров, и до окончания периода освобождения утрачивают право на освобождение.
А вообще, посмотрите в Консультанте, там все есть.

[Андрей40]

конкретно по моему вопросу найти ничего не могу- надеялся, что кому-нибудь попадалась такая информация......

[Ангелочек]

Проконсультируйтесь у налогового консультанта если есть такая возможность....Я как то над этим не задумывалась и при превышении выручки начинали работать с НДС...

[ol007]

2 100 000 руб

слетаете с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение и до окончания срока. п. 5 ст. 145.

[Cooler]

слетаете с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение и до окончания срока. п. 5 ст. 145.

Не вижу в п.5 ст.145 слова "следующего".

[Андрей40]

с месяца -когда превышение, все-таки....вопрос не совсем об этом....

[Юстас]

ну так уберите рублей 200 из выручки(а можнои больше)-у вас же по кассе не только голая выручка,но и предоплата может идти
не все,что в кассе-выручка от реализации
вы же не на ЕНВД похоже

[Андрей40]

на самом деле все не просто.....убрал уже побольше - но для себя хотелось бы картину прояснить....ст.145 существует уже не 1 год - наверняка кто-нибудь уже сталкивался с такой ситуацией.....

[ol007]

Не вижу в п.5 ст.145 слова "следующего".

сорри. конечно же с 1-го числа когда превышение.
а что вас, Андрей40 смущает? работали без НДС, т.е. ваши 2100000 руб. НДС не содержат, т.е. вы превысили лимит.

[Андрей40]

при заполнении книги продаж - к этому и пришел......вообще до этого момента был уверен, что 2 100 000/118/100