Отчет о прибылях и убытках

[Аноним]

Заполняю отчет о прибылях и убытках. Подскажите, плиз, по строке 180 ставится сумма исчисленного налога на прибыль?

[Аноним1]

Заполняю отчет о прибылях и убытках. Подскажите, плиз, по строке 180 ставится сумма исчисленного налога на прибыль?

Нет уже такой строки. В 150-ой - исчисленный, из декларации.

[olga080682]

Подскажите пожалуйста стр.190 отчета о прибылях и убытках чему должна быть равна (с чем сравнима)?

[Аноним]

Подскажите пожалуйста стр.190 отчета о прибылях и убытках чему должна быть равна (с чем сравнима)?

Показатель должен быть равен конечному сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки», который при реформации баланса списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

[oksana.gromova83]

подскажите, а непринимаемые расходы, показываются в отчете о прибылях и убытках????

[Благо]

непринимаемые по налогу на прибыль, да показываются

[Сафа]

а непринимаемые расходы, показываются в отчете о прибылях и убытках????

отдельно-нет, они в составе расходов показываются, а справочно-ПНО с них показывается.

[natashasmile]

подскажите, у нас такая ситуация:
за 1 кв был налог на прибыль - 27685р
за 2,3, 4кв - убыток налог на прибыль нет
были уплачены аван платежи по налогу на прибыль 55376
по 68,4,1 расчета с бюджетом - у меня весит переплата всего 27691р
я вела доп строку на сумму переплаты 27691

правильно я сделала?? хотя по факту сумма переплаты 55376р, т.к в течение года уплачиваются аван платежи, а только по году налог

[Сафа]

Вам надо сторнировать начисленные налоги на прибыль за 1 квартал и начисленные авансовые платежи по налогу на прибыль.И останется чистая переплата в сумме 83061.

[shrilanka]

natashasmile, значит не финита...
куда доп.строку ввели? в форму 2?

[natashasmile]

да в форму 2, можно я читала вводить новые строки и аудитор подтвердил, но что-то я ему не очень доверяю
а как сторнировать???
1кв 99 68 27685 за 1 кв
68 51 27685 аван платежи
2 кв 09 68 23429 за полугодие убыток
3 кв 09 68 205024 за 9 мес убыток
4 кв 09 68 351787 за 12 мес

что надо ставить в стр 150 Ф2

[shrilanka]

да в форму 2, можно я читала вводить новые строки и аудитор подтвердил, но что-то я ему не очень доверяю
а как сторнировать???
1кв 99 68 27685 за 1 кв
68 51 27685 аван платежи
2 кв 09 68 23429 за полугодие убыток
3 кв 09 68 205024 за 9 мес убыток
4 кв 09 68 351787 за 12 мес

что надо ставить в стр 150 Ф2

в полугодии уже надо было сторнировать начисление авансов и осталась бы переплата
но в форме 2 переплата не отражается
в стр.150 0, т.к. налога по итогам года нет

[natashasmile]

я могу сейчас в 4 кв сторнировать налог , но если я сторнирую то уменя стр 190 не соспадает с 84 после реформации
что делать??

[natashasmile]

если последовать вашему примеру, то я сторнировала проводку начиления налога на прибыль за 1 кв, провела реформацию...и теперь у меня налог чистая прибыль /убыток по стр 190 ф2 совпал со стр 470 ф1 и совпал со 84 сч.

так ведь будет правильно??

[natashasmile]

ой ответьте пожалууйста

[shrilanka]

и теперь у меня налог чистая прибыль /убыток по стр 190 ф2

налог -это что и откуда? убыток же и никакого налога.

[natashasmile]

описка извините
1.стр 150 Ф2-0, стр 190 ф2=470стр ф1, =84 сч

2. по 68.4.1 весит переплата в размере начисл аванс платежей за год -55376руб

3. по 09сч весит сумма начисл налога на прибыль, на который можно впоследивии уменьшить будущий налог на прибыль

[Сафа]

за 1 кв был налог на прибыль - 27685р

а это почему не сторнировали?
или они сидят внутри

были уплачены аван платежи по налогу на прибыль 55376

?

[shrilanka]

1. стр.190 ф2= разнице по строке 470ф1 (надеюсь) = 84-99
2. сумма начисленных или уплаченных авансов?
3. условная сумма налога на сумму убытка (ОНА т.е.)

[natashasmile]

Shrilanka, почему вы Ненастоящая фея, по-моему очень даже настоящая...

Я правильно понимаю, что теперь все правильно заполнено
ф1, ф2...
и потом я делаю корректировку ОНА на 31 12 00 00 84 68 (2576р)

[natashasmile]

еще маленький маенький вопросик
ф2 ведь - заполняется по БУ
поэтому прочие доходы/расходы считаются по БУ 91.1 и 91.2
а с помощью ОНА, ПНО - они уравнивают эти стр со стр внереал доходы/расходы в декларации по прибыли??

[shrilanka]

Я правильно понимаю, что теперь все правильно заполнено

переплату то сколько в итоге показали? 27 или 56?

[shrilanka]

еще маленький маенький вопросик
ф2 ведь - заполняется по БУ
поэтому прочие доходы/расходы считаются по БУ 91.1 и 91.2
а с помощью ОНА, ПНО - они уравнивают эти стр со стр внереал доходы/расходы в декларации по прибыли??

нет. с помощью ОНО,ОНА,ПНО уравнивают налог, а не налогооблагаемую базу

[shrilanka]

и потом я делаю корректировку ОНА на 31 12 00 00 84 68 (2576р)

84-09

[natashasmile]

1. переплата по прибыли весит в размере перечисл авансов 55376р
в ф.2 не указывается, как вы писали

2. 84 09 потому что корректируем ОНА - понятно

3. да конечно уравнивается сам налог... опять, еще немного плаваю
но ведь правильно, что стр 90,010 в ф2 не будут совпадать с со стр внереал дох/расходов в деклар по прибыли, если по ним сущесвует разница в учете????

[shrilanka]

1. переплата по прибыли весит в размере перечисл авансов 55376р
в ф.2 не указывается, как вы писали

2. 84 09 потому что корректируем ОНА - понятно

3. да конечно уравнивается сам налог... опять, еще немного плаваю
но ведь правильно, что стр 90,010 в ф2 не будут совпадать с со стр внереал дох/расходов в деклар по прибыли, если по ним сущесвует разница в учете????

1. просто в предыдущих постах писали, что оплачено было авансов на 27тр., если 53, то все ок.
3. правильно, что не совпадают.

[Сафа]

за 1 кв был налог на прибыль - 27685р
за 2,3, 4кв - убыток
были уплачены аван платежи по налогу на прибыль 55376

мне все таки интересно какая сумма переплаты у Вас висит?

[natashasmile]

1. как раз может я здесь что-то путаю
за 1 кв налог 27685, заплатили налог 28.03.08(т.к новая организация), затем как положено заплатили авансы на 2 кв 27685...
и после этого прибыли больше не было были одни убытки...
т.к налог считается по год, то все уплаченные суммы считаются аванс платежами.
после того как вы подсказали сторнировать налог за 1 кв (я это сделала только сейчас правда), у меня и поучилось что весят авансы по 68 в размере 55376руб.

правильно или нет?? пож

[shrilanka]

natashasmile, если платили 2 раза по 27, то переплата 55 правильно осталась.

[Сафа]

Если за год убыток, то переплата должна быть в сумме уплаченного налога на прибыль за 1 квартал и уплаченных авансовых платежей: 27685+27685=55370.