НДС. Налоговый агент

[shml]

Здравствуйте!
Комплексная, 7.70.468
Удержал НДС, как налоговый агент с услуг иностранной организации. Отразил это в книгах покупок и продаж документами с/ф полученный(запись книги покупок) и с/ф выданный (запись книги продаж)
Получил проводки
Дт 76.Н.1 Кт 68.2 -запись книги продаж
Дт 68.2 Кт 51 -выписка
Дт 68.2 Кт 19.3 - запись книги покупок

Ввел бухсправкой Дт 19.3 Кт 76.Н.1, чтобы уйти от 76.Н.1 и ввести 19.3.
Посоветуйте, оставить так? или есть другие варианты?
Перепробовал уже все что мог.

И еще. Если в марте я уплатил НДС, как налоговый агент 100 р., в декларации за март к уплате 500 р., то за март я должен уплатить 500р. или 500-100=400 р?

[Koroleva.Tamara]

1)Приход услуг Д 20 К 60/2
Д 19/3 К 60/2
2)Начасление НДС агентом Д 60/2 К 68/2(н/а)
3)Оплата НДС нал.агентом Д 68/2 (н/а) К 51
4)Зачет НДС,начисленного и упл.(н/а) (закрытие сч.19/3)
Д68/2 (обычный,по товарам,услугам) К 19/3

А платить нужно 400 р.

[shml]

По проводкам все понятно.
Как сделать в комплексной, чтобы с/ф попала в книгу продаж и при этом были такие проводки.

[Koroleva.Tamara]

По проводкам все понятно.
Как сделать в комплексной, чтобы с/ф попала в книгу продаж и при этом были такие проводки.

В конце месяца сформировать книгу покупок и книгу продаж,сч-ф попадут туда автоматом. А проводки создаются в момент отприходования услуг.

[shml]

Чтобы с/ф попала в книгу продаж автоматом, надо сделать документ "реализация"-"счет фактура". В моем случае надо использовать документ "С/ф выданный", запись книги продаж по-которому делать только вручную документом "запись книги продаж".

2)Начасление НДС агентом Д 60/2 К 68/2(н/а)

Каким документом делать этот пункт? Если бух справкой, то откуда возьмется запись книги продаж?
Просветите, пожалуйста, если я какого-то момента не понимаю.

[Koroleva.Tamara]

Вы платите НДС как налоговый агент за 3-е лицо.Это не реализация.Счет-ф выписываете себе сами от этого 3-его лица.Проводку ставите вручную или сделайте типовую операцию.Похоже,что Вы ей будете пользоваться постоянно.В декларации НДС эта сумма у Вас будет в 2-х местах:1) начислено к уплате у налогового агента; 2) Будет проходить как зачет обычного НДС

[shml]

Сдается мне, в декларации НДС эта сумма будет в 3-х местах
1. Раздел 2
2. Раздел 3 , строка 050
3. Раздел 3, строка 310
Тогда все красиво получается. И в балансе, и по декларации. Только чтобы эта сумма появилась в разделе 3, строка 050 надо чтобы она появилась в книге продаж, а чтобы она появилась в книге продаж ручной проводки, к сожалению, не хватит. Согласны? На диске "ИТС. Работаем с программами" рассматривают такую ситуацию, но там можно подставить бух. счет 60.2 в документ "запись книги продаж" и получить правильную проводку и запись в книге продаж. По-моему, в данной ситуации это недоработка "комплексной"

[shml]

Вдогонку.
Я сам долго думал, зачем эту сумму отражать и в книге покупок и в книге продаж. Смысл? Ответ только один - при оплате НДС за месяц (строка 350) надо уменьшать на сумму уплаты за налогового агента. А если отражать её (эту сумму) только в книге покупок и Вашими проводками то тогда надо платить и как налоговый агент и полностью строку 350. Тогда Ваш ответ (400) неправильный. Согласны?

[Koroleva.Tamara]

По поводу 400 руб. не согласна.В декларации стоит сумма к оплате,а перечисляется сумма фактической задолженности.В Вашем случае - в декларации к опл.500 руб, но 100 вы уже перечислили.С-до 68/2 (н/а) 400 руб.Вот их Вы и перечисляете.
На счет комплексной - возможно там действительно недоработка.Я работаю в типовой,от комплексной отказалась, много заморочек.

[shml]

Сдается мне, в декларации НДС эта сумма будет в 3-х местах
1. Раздел 2
2. Раздел 3 , строка 050
3. Раздел 3, строка 310

А здесь согласны?

[Koroleva.Tamara]

А вот здесь я с Вами полностью согласна

[Аноним]

Моя организация является агентом по НДС. В налоговой декларации НДС агента попадает в раздел 2, в 050 строку раздела 3, в 310 строку раздела 3.
Какую сумму к оплате мне нужно поставить в раздели 1? Надо ли из 350 строки вычесть 310 строку?

[Аноним]

Вычитать не надо. Как в 350.

[Аноним]

Но если не вычесть то и вычета у меня как у агента не будет! Ведь как налоговый агент я проплатила строку 310 и могу уменьшить НДС к уплате!

[Аноним]

ИМХО. Например, за август у вас был НДС к взврату 100. За сентябрь к уплате 300. Вы же пишете в декларации 300 а не 200, и платите 200.
Еще ИМХо. Если вы вычтете строку 310 и вразделе 1 поставите разницу, тогда у вас в лицевом счете будет висеть переплата.
И ещё. Подумайте логически. В случае с налоговым агентом вы платите сумму раздела 1 в два этапа
1. Когда платите как налоговый агент
2. Когда платите по сроку 20 число оставшуюся часть
Извините, немного сумбурно писал, тороплюсь...