Взаимозачет, НДС и цессия

[Аноним]

А продает товар Б 100 р в т.ч. НДС, Б в свою очередь продает другой товар А на 100 р. в т.ч. НДС
договором зачет однородных требований не предусмотено + сроки оплаты 5 дней с момента получения

через 5 дней после поступления товара фирма Б вырупает свой долг у А в размере 100 р. путем заключения договора устаки права требования с отсрочкой еще на 5 дней (реализация долга НДС не облагается)
через 5 дней после поступления товара фирма А вырупает свой долг у Б в размере 100 р путем заключения договора устаки права требования с отсрочкой еще на 5 дней (реализация долга НДС не облагается)

еще через 5 дней они проводят зачет по договорам уступки права требования на 100 рублей, НДС не облагается

Наш юрист говорит, что сделки по цессии налоговики могут признают притворными, из не желания платить НДС на р/с. Как вы думаете?

[Демидова Татьяна]

я думаю, что не стоит городить огород.
Прочтите письмо минфина здесь:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=125324
пост номер четыре.

Если одна или обе фирмы - не однодневки, проблем не будет.

[бух-ученик]

Помогите пожалуйста разобраться, фирма А перечисляет нашей фирме аванс в 3 квартале, мы выставляем счет-фактуру на аванс и платим НДС, в 4 квартале фирма Б уступает нам право требования долга от фирмы А на сумму аванса, У меня вопрос как нам возместить сумму НДС, уплаченную с аванса.

[Зета]

Что значит возместить? И что за требование долга, от третьего лица?
51-62
76.ав-68
----
58-76

Такие проводки? На каком основании здесь восстановление НДС с аванса?

[бух-ученик]

Что значит возместить? И что за требование долга, от третьего лица?
51-62
76.ав-68
----
58-76

Такие проводки? На каком основании здесь восстановление НДС с аванса?

попробую объяснить попонятнее. Аванс был перечислен нашей фирме в счет предстоящих работ, в 4 квартале между нашей фирмой и фирмой Б был заключен логовор цессии и уступку права требования долга от фирмы А, т.е получается что акты мы фирме А не закрываем, а НДС заплатили, т.е к вычету принять не сможем. У фирмы Б перед нами уменьшается задолженность по оплате на сумму заключенного договора, а НДС опять заплатить прийдется. Как мне восстановить НДС уплаченный ранее до заключения договора.

[Зета]

между нашей фирмой и фирмой Б был заключен логовор цессии и уступку права требования долга от фирмы А

Какого долга, если это А заплатила вам аванс. Какой долг А вы продали фирме Б?

[бух-ученик]

Какого долга, если это А заплатила вам аванс. Какой долг А вы продали фирме Б?

Фирма Б продала нам долг фирмы А на сумму аванса от фирмы А, т.е. актами мы им сумму аванса не закрываем, НДС подвисает.

[Зета]

51-62а
76.ав-68
------
58а-76б. Цессия
------
Взаимозачет по договорам подряда и цессии
76а-91
91-58а
62а-76а
68-76.ав - восстановление НДС с аванса

[бух-ученик]

51-62а
76.ав-68
------
58а-76б. Цессия
------
Взаимозачет по договорам подряда и цессии
76а-91
91-58а
62а-76а
68-76.ав - восстановление НДС с аванса

Спасибо огромное за помощь, думаю теперь все срастется!