Сумма у уплате в декларации по налогу на прибыль

[musa]

С прошлого года (2005) у нас висит переплата по налогу на прибыль. За 9 месяцев 2006 г. у нас был убыток, теперь по итогам года получили прибыль и должны уплатить налог. Какую сумму в декларации надо указывать:
1.[которую начислили по итогам года] или
2.[которую начислили по итогам года за вычетом переплаты]?

[jul-2000]

Платежи в декларации никак не отражаются. Только начисления.

[musa]

jul-2000,
Мы в ИФНС головной организации подавали уведомление № 1 (о том, что уплата налога на прибыль организаций будет производиться через ИФНС по месту учета обособленного подразделения). В какую ИФНС мы должны подавать декларацию?

[anfisa0001]

Мы в ИФНС головной организации подавали уведомление № 1 (о том, что уплата налога на прибыль организаций будет производиться через ИФНС по месту учета обособленного подразделения).

а что по месту нахождения головной организации вы ничего не платите?
насколько я помню ст.288 НК, по месту нахождения головной организации платится НП в федеральный бюджет и в бюджет субъекта, на территории которого находится организация. соответственно и декларация в обязательном порядке сдается по месту нахождения организации.

[musa]

насколько я помню ст.288 НК, по месту нахождения головной организации платится НП в федеральный бюджет и в бюджет субъекта, на территории которого находится организация. соответственно и декларация в обязательном порядке сдается по месту нахождения организации.

Если обособленные подразделения находятся в одном регионе то налогоплательщик вправе уплачивать налог на прибыль за все подразделения через одно уполномоченное подразделение


anfisa0001, мы раньше платили через головную организацию, с этого года поменяли...
Вопрос куда подавать декларацию?

[musa]

Ответьте пожалуйста...

[anfisa0001]

мы раньше платили через головную организацию, с этого года поменяли...

это как?
я всегда считала, что этот порядок относится только к обособленным подразделениям, т.е. по местунахождения головы налог платится всегда.
ИМХО, декларацию сдавать надо по голове и по подразделению

[musa]

У нас подразделения в одном субъекте РФ находятся, поэтому мы платили через ГО. В ГО у нас деятельность вообще не ведется, там просто адрес. Деятельность вся ведется в обособленных подрахделениях.

[musa]

То, что мы подали уведомления в ИФНС, относятся к 2007 году (т.е. применять этот порядок начиная с 2007 года). А за 2006 год я отчитываюсь по-старому. Правильно я понимаю?

[anfisa0001]

musa, а в федеральный бюджет вы тоже собираетесь через ОП платить?

[musa]

musa, а в федеральный бюджет вы тоже собираетесь через ОП платить?

нет, только в региональный бюджет.

[anfisa0001]

а тогда в чем смысл ваших действий, почему вы не хотите все платить через голову?

[musa]

а тогда в чем смысл ваших действий, почему вы не хотите все платить через голову?

Потому что подали уведомление о том, что будем платить через ОП.
Про то, что есть ли смысл я вчера тоже подумал и пришел к выводу что смысла нет. Но раз уж уведомления подали придется выполнять. Так ли?

[anfisa0001]

musa, еще раз внимательно прочитайте ст.288 НК РФ. там речь идет только про ОП. к головной организации это никак не относится.
у вас получилось, что вы должны теперь платить как по месту нахождения организации (по голове), так и по месту нахождения ОП.

[musa]

Мы декларацию по налогу на прибыль делали так: указывали суммы доходов всех ОП, суммы расходы по ним, у прибыль/убыток.
В 2005 г. направили уведомления в налоговую, что в 2006 г. за всех будет отчитываться ГО. Не знаю, вопросов и проблем не возникло в течение года по этому поводу.
А на этот год хотели, чтоб одно из ОП отчитывался и платил.

[anfisa0001]

ну в том то и дело, что ГО может за всех отчитываться, а ОП - нет.
в этом году получится, что вы сдаете декларацию полную по месту нахождения ГО (со всеми приложениями №5), платите там же налог в ФБ, а также в рег.бюджет в части ГО. по месту нахождения ответственного ОП сдаете декларацию в усеченном виде (с приложением №5 по ОП) и платите налог в рег.бюджет в части ОП.

[musa]

а мы в прошлом году декларации подавали в ИФНС ГО, приложения №5 вообще не заполняли. Декларации в ИФНС ОП не подавали. Мы же направили уведомления что отчитываемся по месту учета ГО. Правда одна налоговая докапалась, типа че не платите, мы им сказали, что у нас одна кассовая книга на всю организацию, поступления учитываются по всей организации (у нас прием платежей за сотовую связь), они отстали.

[anfisa0001]

а мы в прошлом году декларации подавали в ИФНС ГО, приложения №5 вообще не заполняли. Декларации в ИФНС ОП не подавали.

правильно, потому как в прошлом году вы выбрали ответственным ГО и налог делить было не надо (рег. бюджет)

[musa]

по месту нахождения ответственного ОП сдаете декларацию в усеченном виде (с приложением №5 по ОП) и платите налог в рег.бюджет в части ОП.

сюда декларацию только по этому ОП или по всем? и платить только за этот ОП или за всех?

[musa]

декларацию за прошлый год сдаем по-старому или по новому порядку?

[anfisa0001]

за прошлый по старому.

сюда декларацию только по этому ОП или по всем? и платить только за этот ОП или за всех?

по всем конечно - вы ведь выбрали его ответственным.

[musa]

anfisa0001, У нас есть переплата по налогу на прибыль. Сумму по декларации мы уменьшаем на сумму переплаты и платим в бюджет. Должны ли мы уведомлять налоговую, что платим сумму меньшую из-за того, что у нас есть переплата?

[musa]

anfisa0001, помогите, пожалуйста, заполнить декларацию для подачи в ИФНС по месту регистрации ответственного ОП?

[musa]

anfisa0001, про декларацию, подаваемую в ИФНС по месту ответственного ОП: что писать в доходах и расходах: теданные, которые мы пишем в декларацие, которую сдаем в ИФНС по ГО?