Оплата картой предпринимателю.

[olsa]

я новичок в бухучете, вызваны аудиторы на среду для проверки моей деятельности. Я в затруднении:
ИП на УСН 15%
розничная торговля
в кассе приняли для оплаты карту Виза
в суточном зет-отчете: выручка 10 000, наличные 8000
на расчетный счет пришли деньги за вычетом комисси банка за перевод денег с карты виза
Как все это правльно оформить?
Где показывать этот доход - в кассе или на р/счете? А как быть с тем, что перечислена не вся сумма, а за вычетом комиссии банка? Ее в расходы?

[Над.К]

Ой, аудиторы у ИП на УСН А что они у Вас проверять будут?
Аудит очень не дешевая штука. С чего бы это ИП раскошелился на такие деньги? И, главное - зачем?

[olsa]

я у них бухгалтер "с улицы", на самом деле это очень крупный холдинг открыл своего сотрудника ИП, вот они и решили: проверить, как я сделал год (там деятельность велась всего месяц), если аудиторам понравится (что именно - мне не сообщили) - то дадаут этого ИП и в проекте еще3-4 ИП.
Я в панике!

[Над.К]

Ну, тогда опишите нам что за деятельность была у него за этот месяц. ККМ у него есть. я так понимаю. Книга кассира-операциониста есть? А что за деньги пришли на расчетный счет, если розничная торговля?

[olsa]

розничная торговля посудой франзузской
книга кассира-операциониста есть, велась
он заключал договор с банком (самого договора я не видела), ему приходят деньги, когда клиент покупает у него товар с помощью карточки - ему переводят на счет эту сумму за вычетом комиссии
Я первый раз сталкиваюсь вообще с оплатой по карточкам.
Получаетсяв зет-отчете за день ВЫРУЧКА больше, чем наличных денег в кассе, так как платили картой.
Я понятно объясняю?

[Над.К]

Понятно. А дальше Вы с выручкой, которая есть в кассе что делаете? Опустим пока превышение выручки, хочется систему работы ИП понять.

[olsa]

он ее несколько дней накапливал - потом в банк нес сдавать
Произвольно - набралось много на его взгляд - понес. На листочке записывал - сколько.С расчетного счета оплачивал аренду и некоторые предметы для деятельности: кассовый аппарат, еще кое-что
В книге кассира-операциониста записи идут так, как будто деньги по карте ПОЛУЧЕНЫ в КАССУ.

[Над.К]

Поскольку про оплату карточкой я Вам ничего подсказать не могу (утром кто-нибудь ответит, я думаю) давайте пока проверим как Вы расходы учитывали. Скоько стоит кассовый аппарат, как Вы его в расходы ставили, и что это за расходы на "кое-что"?

[olsa]

Я еще и не делала - расходы с кассовым аппартом и "кое-что".
Кассовый аппарт - 19600 - как ОС - тут еще не думала, наверное, с амортизацией
монитор, компьютер, днежный ящик, дисплей покупателя, программы 8.0 управление торговлей (11600), Windjws, телефон, факс,обучение работе сотрудников - все суммы по отдельности до 10 000 - как "расходы для деятельности" - списывала сразу (документы на все есть, все оплачено)
аренду - списывала согласно актам и оплате - в расходы
Коимиссию банка в расходы

[olsa]

да, авантюристка я, если честно, извините
мне выпал такой случай - я решила воспользоваться

[Над.К]

Ну, допустим, все что до 10 тыс (да и 8.0, хоть и выше 10 тыс.) так и списывается. Вот обучение сотрудников интересует - у ИП есть работники?

[olsa]

нда...
Работников нет.
Он не зарегистрирован, как работодатель, в книге кассира-операциониста расписывались реальные работники, когда я ему об этом сказала - он принял решение, что работников у него нет, а если дело дойдет до книги кассира-операциониста - он будет выкручиваться сам.
В расходы не пойдет, конечно, обучение.

[Над.К]

ККМ, как ОС списывается в расходы частями поквартально. Если купили, допустим, во втором квартале, значит делите на 3, и списываете по 1/3 в квартал.
А вообще могу посоветовать простой вариант - покупаете книжку по ведению учета ИП на УСН, там все написано и на примерах. Только смотрите, что б издание было посвежее, желательно конец 2006 - начало 2007 года.

[olsa]

спасибо! я и собиралась купить книжку, поучиться еще на курсах и потихоньку во всем разобраться, а непонятные совсем вопросы - спросить у знающих людей. Только кто ж знал, что вот так раз - и аудиторы, причем от этого зависит - буду я там работать или нет.
Если ККм купили в 4 квартале, значит и списать сразу целиком, получается так?
И еще, а автора не посоветуете - про ИП на УСН книгу?

[Над.К]

Если ККм купили в 4 квартале, значит и списать сразу целиком, получается так?

Сразу, целиком.
Автора не посоветую, я их не читаю. Мне как-то не надо

[zas77]

в кассе приняли для оплаты карту Виза
в суточном зет-отчете: выручка 10 000, наличные 8000

У вас розница.
Значит:
Выручка через кассу - Д 50 / К 90 = 8 000;
Выручка по пластиковой карте - Д 57 / К 90 = 2 000.

на расчетный счет пришли деньги за вычетом комисси банка за перевод денег с карты виза

Банковская выписка.
Зачислено на р/с - 51 / 57 = 1 940;
Банковский % - 91.2 / 57 = 60.

По-моему, так. Хотя в мои годы карт ещё не было.

[olsa]

еще раз, огромное спасибо!

[Над.К]

zas77, это ж ИП, нет там бухучета, есть только книга ДиР по УСН.

[zas77]

zas77, это ж ИП, нет там бухучета, есть только книга ДиР по УСН.

Я написал, как делать проводки. А чтобы записывать в ДиР, надо это инерпретировать.

[Бяка-буха]

При получении выручки в книгу ДиР
"получен доход от реализации 8000"
Датой банковской выписки в ДиР
"получен доход от реализации 2000"
"расход (комиссия банка) 60"
В декларации из этих операций появятся строки:
доход 10000
расход 60
налоговая база 9940

[Andyko]

Получаетсяв зет-отчете за день ВЫРУЧКА больше, чем наличных денег в кассе, так как платили картой

Обычно рекомендуют сумму оплаты картой бить в другом отделе и записывать её как выплаченную по документам в соответствующем разделе книги кассира операциониста. С #20 согласен.

[olsa]

а чтобы 1С 7.7 Упрщенка правльно цепляла для КДиР получается несмотря на то, что в книге кассира-операциониста записано "выручка 10000" по 50 счету - кассе - писать 8000. Правльно я поняла? А уже в день банковской выписки оставшуюся сумму в доход от реализации.
А если в банковской выписке написано "перечислено 1960, учтена комиссия) - то просто 1960 записать, или все-таки 2000 доход, комиссия 40? (Цифра примерная)

[Аноним]

А обучение разве нельзя провести как обучение самого ИП?