Аренда, компенсация, запуталась с проводками

[Ольга 28]

Уважаемые клерки, посоветуйте.

Мы - арендодатель.
По договору аренды компенсируем арендатору неотделимые улучшения (ремонт). А арендатор эти неотделимые улучшения передает нам, увеличивая стоимость ОС на нашем балансе.
Например, стоимость аренды - 5 рублей. Арендатор сделал ремонт на 2 рубля, передал его стоимость нам на баланс. И платит за аренду 3 рубля.

Волнуют проводки у Арендодателя.
Получены $ за аренду - Д51К76 5 рублей.
Выписан акт Арендатору - ???? проводка.
Получены неотделим.улучшения - Д08К76 2 рубля.
Расплатились за неотделимые улучшения способом компенсации - ???? проводка.


Пожалуйста, посоветуйте что-то, а то я запуталась.

[DIR]

А разве получены 5 рублей????
Получено всего 3 рубля.

[Ольга 28]

DIR в том-то и фишка!
По договору - 5 рублей.
По акту, кот. арендодатель выписывает арендатору - 5 рублей.

Может быть, какие-нибудь сторнирующие проводки нужны на компенсацию?

[degna]

62 90 5 рублей
51 62 3 рубля
08 76 2 рубля
76 62 2 рубля

[Ольга 28]

degna, спасибо, только я не совсем понимаю, почему у вас и 62 и 76 счета? для меня арендатор - только 76 сч.

[Ольга 28]

Товарищи, тема для меня сверх актуальна, очень рассчитываю на вашу помощь!

[Andyko]

Ольга 28, так уже все сказали...
Имхо, не имеет значения - 76 или 62...

[Ольга 28]

Тогда уж так:
76 90 3 рубля
51 76 3 рубля
08 76 2 рубля
76 90 2 рубля

[Andyko]

Ольга 28, а с какой тайной целью Вы выручку на две части разделили?

[Ольга 28]

Ну, просто для наглядности......

76 90 3 рубля - оказаны услуги аренды
51 76 3 рубля
08 76 2 рубля
76 90 2 рубля - конпенсированы расходы по ремонту (неотделим.улучш.)

[Andyko]

Аренда - не услуга. Но пусть даже...
Стоимость аренды - 5 рублей и ни копейкой меньше.

[Ольга 28]

Andyko, я, пардон, так и не поняла - Вы мне ответили "да, правильно разобралась", или ......?

[Andyko]

Ольга 28,
Да практически правильно, только первая проводка на 5 рублей, а последней не надо Это существенно, если даты проводок разные.

[Ольга 28]

Тогда спасибо большое!

[degna]

а чем вам не нравится 62? наоборот - по нему идут прямые расчеты по основному виду вашей деятельности, а 76 я всегда использую для взаимозачетов, что у вас и происходит

[МиссисХХХ]

Извентите, что поднимаю сатрую тему. тоже вопрос по компенсации - директрру оплачивают 500 руб. за сотовую связь , телефонная компания выставляет счет на 2000 , 1500 нужно вычесть из его зпл. какие проводки делать?
20 60-2000
20 70-500
50 70-1500??? А как потом 70 закрыть? и еще мы на усн-6%, это если 1500 приходовать както значит доход получается?

[Andyko]

20 60 500
70 60 1500

[МиссисХХХ]

20 60 500
70 60 1500 (как документом, вручную?)
50 70 500 так?

это если 1500 приходовать както значит доход получается?

что насчет этого?

[МиссисХХХ]

точнее тут 50 70 1500, а не 500...

[Andyko]

что насчет этого?

в топку

[МиссисХХХ]

объясните, пжалста по подробнее а? не совсем понимаю...

[Andyko]

нет, лучше Вы мне объясните смысл хозоперации, которой соответствует проводка д50 к70.

[МиссисХХХ]

20 60 приходуем услуги связи в части оплачиваемой компенсации 500 руб., 70 60 - в части суммы оплачиваемой за счет директоа, 60 51 оплачиваем 2000 с расчетного счета, 50 70 -возврат оплаченной суммы за счет зарплаты директора... ну я ж не знаю как надо поэтому я здесь на форуме- не судите строго.

[Andyko]

МиссисХХХ, я ж написал как надо.
Всего оказано на 2000.
20 60 500 - оказаные услуги учтены в расходах
70 60 1500 - оказанные услуги удержаны из зп
60 51 оплачены услуги
всё