опять премия и УСН

[Агапэ]

Уважаемые клерки, почитала кучу веток по этой теме и совсем запуталась. Помогите разобраться
Во-первых, у нас УСН 6%
Директор надумал каждый месяц выплачивать работникам премии, в связи с чем возникли вопросы:
1.можно ли начислять премии каждый месяц?
2.где необходимо это прописать?
3.какие налоги будем уплачивать? НДФЛ, взносы в ПФР и ФСС??
4.какой можно брать размер премии? Есть ли какие рамки?
5.можно ли уменьшать единый налог на сумму премий??

Заранее большое спасибо!!

[Горячев]

Премия - это часть ФОТ... дальше (по пунктам) думаю не стоит?..

[NESTA]

Если премия неразового характера, а постоянная пропешите в трудовом договоре, укажите конкретную сумму или процент от оклада и т.п. или по коллективному договору, но обязательно укажите,что эта премия связана именно с исполнением своих должностных обязанностей. размер премии зависит от ваших возможностей. А налоги как обычно. Главное что-бы о премии было оговорено в трудовом договоре.

[Агапэ]

А скажите, сотрудники -два- уезжают в командировку, я им должна выдать командировочное удостоверение...а где его можно взять, в смысле бланк? и кто должен на нем ставить печать, когда они приедут на место?? они едут на выставку -представлять нашу продукцию.... там на выставке должны поставить или в гостинице?

[Агапэ]

Прошу прощения - не в ту тему написала...

[Тришка]

Уважаемые клерки, почитала кучу веток по этой теме и совсем запуталась. Помогите разобраться
Во-первых, у нас УСН 6%
Директор надумал каждый месяц выплачивать работникам премии

с целью снятия наличных денег.
Подскажите, правильно я поняла, что если премия выплачивается за счет ФОТ (то есть премии, предусмотренные системой оплаты труда), то уплачиваются полностью все налоги

НДФЛ, взносы в ПФР и ФСС

?
А если это премии не за результаты работы, а к празднику (на 23 февраля, 8 марта) и хотим мы их выплатить за счет чистой прибыли, то тогда какие налоги не нужно уплачивать, или все так же?

[Над.К]

Если у Вас УСН, то все налоги те же, что и по зарплате. Потому что понятия "чистая налоговая прибыль" при УСН нет

[Тришка]

Спасибо.
Да, я имела ввиду нераспределенную прибыль, 84 счет.
Начисления я производила в 1С Бухгалтерия 8.0., получается только одним начислением (премия и з/п). А нужно ли тогда выделять НДФЛ с премии с учетом вычетов у работников, или просто взять сумму премии 10000 и заплатить с нее 1300, а все, что останется - перечислить в день выплаты з/п?
И когда перечислять налоги, если деньги из банка мы заберем 18-го февраля: все в день перечисления налогов по з/п за февраль, а НДФЛ 18-го?

[Над.К]

Да, я имела ввиду нераспределенную прибыль, 84 счет.

Бухгалтерская прибыль вообще отношения к вопросу не имеет Да и не должны Вы ее трогать при выплате этих премий.

[Тришка]

???
То есть нельзя так начислять премии Д84.01 К70?

[Над.К]

Нет, конечно. Это расходы организации в БУ. Хотя при УСН это не очень-то и важно

[Тришка]

То есть все премии я начисляю как и з/п на 20,26 и 23?
А как быть с

Начисления я производила в 1С Бухгалтерия 8.0., получается только одним начислением (премия и з/п). А нужно ли тогда выделять НДФЛ с премии с учетом вычетов у работников, или просто взять сумму премии 10000 и заплатить с нее 1300, а все, что останется - перечислить в день выплаты з/п?
И когда перечислять налоги, если деньги из банка мы заберем 18-го февраля: все в день перечисления налогов по з/п за февраль, а НДФЛ 18-го?

[Над.К]

Эту премию я бы начислила на 91 счет.
Про 1С 8 я Вам ничего не скажу, ибо в ней не нработаю.
НДФЛ в день выплаты премии, ИМХО

[Тришка]

Спасибо большое за ответы, Над.К! Так и сделаю

[АленаспБ]

А можно выплатить премию за квартал в день, не совпадающей с днем выплаты з/п (т.е не в день з/п а, например, за неделю до з/п)?

[Над.К]

Можно

[АленаспБ]

Можно

А какие документы надо подготовить? Приказ о премировании или еще чего? предприятие на УСН 15% и нужно, что бы премия пошла в "расход"

[Над.К]

А у Вас премии прописаны в Положении об оплате труда?

[АленаспБ]

А у Вас премии прописаны в Положении об оплате труда?

У нас всего два сотрудника - директор и главбух. Положения об оплате труда нет, есть только трудовые договора. В разделе "оплата труда" говориться только про оклад, а в разделе "обязанности общества" "выплачивать вознаграждения в порядке и размерах, устанавливаемых учредителем Общеста"

[Над.К]

Видите ли, одного желания учредителя мало, чтоб включить премию в затраты.
Эта тема обсуждалась неоднократно в форуме (не в разделе по УСН, потому что это не проблема упрощенки вообщем-то). Воспользуйтесь поиском.

[АленаспБ]

Попробовала разобраться, но поняла не много. В трудовом договоре должно быть прописано положение о примировании? Т.е. в разделе "оплата труда" должен быть отдельный пункт о премии?

[Feminka]

да, например: За успешно проведенную работу, инициативу и достижение высоких производственных результатов Сотруднику может выплачиваться вознаграждение в размере, определяемом руководителем организации, в зависимости от результатов работы. Выплата производится в день выдачи заработной платы.

[АленаспБ]

да, например: За успешно проведенную работу, инициативу и достижение высоких производственных результатов Сотруднику может выплачиваться вознаграждение в размере, определяемом руководителем организации, в зависимости от результатов работы. Выплата производится в день выдачи заработной платы.

Подскажите, а в трудовом договоре ген. директора кем должен определяться размер вознаграждения?

[Feminka]

Подскажите, а в трудовом договоре ген. директора кем должен определяться размер вознаграждения?

тем, кто его нанимает учредитель

[Аноним]

Подниму тему. Если предприятие на упрощенке, и платит премию из прибыли (допустим ведется БУ, но отчетность не сдается в налоговую), то на премию все равно надо начислить пенсионные взносы? Естественно в расходы премию не ставим.

[Над.К]

По мнению налоговой, Минфина и ПФ начислять. Не хотите начислять - у Вас хорошие перспективы выиграть суд. Но судится придется

[Аноним]

Правильно ли я понимаю, что премии размером до 4000 рублей налогом не облагаются и такие премии можно каждый месяц выписывать?

[Над.К]

Это исходя из чего вы сделали такой вывод?