Ошибочно пробитый кассовый чек

[Stallan]

01.02.07 кассир по ошибке пробил лишний чек. Только на следующий день обнаружил свою ошибку и пробил на эту сумму чек на возврат, составил акт по форме КМ-3. Когда я это обнаружила, я указала на то, что чек на возврат имеем права сделать только в том случае, если сумма была пробита сегодняшним днем. Но кассир своей ошибки не признает, утверждает что это положение относится только если производится возврат покупателю, а в случае ошибки можно сторнирующий чек выбить и на следующий день. Пол дня пытаюсь найти подтверждение своим словам в нормативных документах, письмах, постановлениях…
Хотелось бы узнать ваше мнение или дайте ссылку.
Помогите доказать свою правоту!

[slash1980]

Письмо Минфина РФ от 30 августа 1993 г. N 104
"Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением"


4.3. В случае ошибки кассира-операциониста:
при вводе суммы и невозможности погашения чека в течение смены неиспользованный чек актируется в конце смены;

[Stallan]

То есть в этой же смене, но в конце ее? Или в следующую смену?
Я не понимаю алгоритм действий.
Мы обнаружили ошибку после снятия z-отчета. Мы можем пробить возвратный чек и еще раз снять z-отчет за этот день? Или в течении следующего дня имеем право?
Я уверенна что на следующий день возвратный чек делать НЕЛЬЗЯ. Что таким образом мы уменьшаем выручку за следующий день. Но доказать свою правоту руководству я не могу.
Подскажите, пожалста, может я не права?

[slash1980]

возвратный чек дб сделан в конце той смены, в которую неверно был пробит чек

[Ксюха]

Нельзя делать возврат после снятия Z отчета. За это накажут. А чек, который был пробит на продажу есть, он должен быть обязательно при возврате или хотя бы его копия.

[Iren]

Возвратный чек пробивать нельзя. Я делаю как написано:
Порядок оформления возврата денежных средств покупателям в день покупки
В соответствии с Типовыми правилами эксплуатации ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением (утвержденными Письмом Минфина РФ от 30.08.1993 N104) и Постановлением Госкомстата РФ от 25 декабря 1998 N132 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин" применяется следующий порядок получения покупателем денежных средств в день покупки (до закрытия смены и снятия финансового отчета с гашением (Z-отчета)):
• возврат денежной суммы производится из операционной кассы организации по чеку, выданному в данной кассе, и только при наличии на чеке подписи директора (заведующего) или его заместителя. На сумму возврата оформляется акт о возврате товара по форме NКМ-З (приложение N1, формат MS Excel).
Акт о возврате товара по форме NКМ-З составляется в одном экземпляре членами комиссии. При этом, погашенные (первоначальные) чеки наклеиваются на лист бумаги и вместе с актом сдаются в бухгалтерию (где они должны храниться при текстовых документах за данное число). Суммы, выплаченные покупателям за товары, возвращенные в день покупки по представленным ими неиспользованным кассовым чекам, записываются в журнал кассира - операциониста форма NКМ-4 (приложение N2, формат MS Excel), в графу 15 и на итоговую сумму уменьшается сумма выручки за данный день.
Журнал кассира - операциониста форма NКМ-4, применяется для учета операций по приходу и расходу наличных денег (выручки) по каждой контрольно-кассовой машине организации, а также является контрольно-регистрационным документом показаний счетчиков. Все записи в журнале ведутся кассиром - операционистом ежедневно в хронологическом порядке без помарок. Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира - операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации. В конце рабочего дня (смены) кассир составляет кассовый отчет и вместе с ним сдает выручку по приходному кассовому ордеру старшему кассиру. После снятия показаний счетчиков и проверки фактической суммы выручки делается запись в журнале кассира - операциониста, которая подтверждается подписями кассира, старшего кассира и администратора организации.
Указанный выше порядок возврата денежных средств, установленный п. 4.3 Типовых правил, предусмотрен для ситуации, когда осуществляется возврат денежных средств до момента получения товара покупателем. Т.е. когда обязанности продавца и кассира - операциониста исполняются различными сотрудниками - покупатель пробивает чек в кассе и идет получать товар, но по каким-то причинам его не приобретает (не получает), а возвращает чек в кассу. В связи с этим, возврат из кассы денежных средств по возвращенному товару, если он приобретался в день покупки, должен производится из главной кассы организации.

Порядок оформления возврата денежных средств покупателям не в день покупки
Порядок оформления возврата денежных средств покупателям не в день покупки (по истечении рабочего дня после закрытия продавцом смены и снятии финансового отчета с гашением (Z-отчета)), определен следующими нормативными документами:
• Письмо Центрального банка России N18 от 04.10.1993 (в редакции от 26.02.1996) "Об утверждении Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации";
• Письмо Комитета РФ по торговле от 10.07.1996 N1-794/32-5 "Методические рекомендации по учету оформления операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли"
В соответствии с п.5 ст.18 Федерального Закона Российской Федерации N2300-1 от 07.02.1992 "О защите прав потребителей" (в редакции от 30.12.2001) отсутствие у потребителя кассового или товарного чека либо иного документа, которые удостоверяют факт и условия покупки товара, не является основанием для отказа в удовлетворении его требований (расторжение договора купли - продажи и возврат денег).
Возврат денег осуществляется только из главной кассы организации на основании письменного заявления покупателя с указанием фамилии, имени, отчества и только при предъявлении документа, удостоверяющего личность (паспорт или документ, его заменяющий). Для возврата денег покупателю из главной кассы предприятия составляется расходно-кассовый ордер по форме NКО-2 (приложение N3, формат RTF), в котором также указывается фамилия, имя, отчество покупателя и данные его паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. Порядок составления и оформления расходно-кассового ордера утвержден Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 N88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации".

[Stallan]

Всем спасибо! Очень помогли!

[Ленчик Н.]

А представленные выше правила распространятся ли на предприятия оптовой торговли (работа с юр. лицами)?

[Аноним]

Кассир ошибочно пробил сумму 2 раза и не заметил, после того как сделал выплату и z-отчет, он увидел что сумма не правильная, теперь не хватает налички и по кассе идет лишняя сумма. Подскажите, что делать?

[Aleks65]

Составить акт КМ-3 на ошибочно пробитый чек.

[Аноним]

Уважаемые посетители форума, подскажите еще пожалуйста вот в такой ситуации: кассир случайно пробил чек покупателю, так, будто клиент оплатил при помощи платежной карты, а на самом деле оплата была наличными, Z снят. Что предпринять в данной ситуации, как поправить дело?

[Aleks65]

Деньги по чеку вошли в суммарный итог по смене?

[Nia]

Что-то я никак не пойму. При ошибочно выбитом чеке не в день продаже, мы должны заменить его на правильный и на излишне уплаченную сумму сделать возврат из бухгалтерии. А в журнале кассира-опреациониста у нас как-то отразиться правильный чек, ведь денег по нему мы не получили?

[Аноним]

Уважаемые посетители форума, подскажите еще пожалуйста вот в такой ситуации: кассир случайно пробил чек покупателю, так, будто клиент оплатил при помощи платежной карты, а на самом деле оплата была наличными, Z снят. Что предпринять в данной ситуации, как поправить дело?

У меня такая же ситуация. Сделали возврат... Деньги не попали в итоговый отчет а в КМ4 отразили сумму по безналу больше. Как исправить?

[Aleks65]

У меня такая же ситуация. Сделали возврат... Деньги не попали в итоговый отчет а в КМ4 отразили сумму по безналу больше. Как исправить?

После возрата, что дальше сделали?
А то непонятно, что исправлять?

[Аноним_2]

Уважаемые посетители форума, подскажите еще пожалуйста вот в такой ситуации: кассир случайно пробил чек покупателю, так, будто клиент оплатил при помощи платежной карты, а на самом деле оплата была наличными, Z снят. Что предпринять в данной ситуации, как поправить дело?

Чтобы не обнаруживать ошибки кассиров снимайте Х-отчет.Это можно делать хоть 10 раз в течении рабочей смены. Могу подсказать, как я спасаю своих кассиров, если они вовремя выявили ошибку.
Берете платежную карту нерадивого сотрудника (или свою). Прокатываете на терминале и вводите ТУ сумму, которая была ошибочно пробита. Чек на кассовом аппарате при этом НЕ ЗАВОДИТЕ и НЕ ПРОБИВАЕТЕ!!! Изымаете наличку из кассы и вместе со слипом отдаете владельцу карты. Второй слип, ессесна, оставляете для отчета.
В нашем случае терминал выступает в роли банкомата))) Но это прокатывает в том случае, если на слипах не выбивается артикул товара, а только его итоговая стоимость.
Удачи и будьте внимательнее)))

[Аноним-Вика]

Я кассир, случайно пробила кассовый чек.сделала возврат.Но клиент не расписался нигде о том, что "да, он действительно сдал эту сумму", потому что клиента и не было я сама пробила ошибочно!
Гл.Бух говорит что за это штраф 5 тысяч. и если налоговая не поверит, что действительно я пробилаа ошибочно сумму и клиента не было то предъявят штраф и бухгалтерия с меня это вычтет

[Andyko]

а чек кому отдали?

[Аноним-Вика]

чек не отдавали. клиента потому что не было. я пробила случайно (там нелепая ситуация получилась. пробивать и не надо было. клиент уже ушел без чека отдав без сдачи. а я пробила сумму на 10 000 больше не зная что была предоплата на эти 10 000)

[Аноним]

потом чек на 10 000 я прикрепила вместе с чеком на возврат и х-отчетом к справка км-3 с объяснительной

[Andyko]

всё правильно сделали

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить след.ситуацию...Кассир ошибочно пробил чек на 10 копеек, снял Z-отчет, продаж в этот день не было...Ошибка была обнаружена через день! Заранее спасибо!

[Andyko]

точно так же, как выше

[-татьяна]

Вчера был ошибочно пробит чек, ошибочное пробитие обнаружили только сегодня. Z-отчет снят. Клиент требует разбить чек на две суммы и вернуть ошибочно пробитые деньги как оформить возврат. Подскажите пожайлуста...

[ZZZhanna]

ошибочно пробили чек или ошибочно взяли с клиента лишние деньги?

[Nika10]

Добрый день! Подскажите, как правильно выйти из ситуации.
ИП на УСН. Заказчику вместо 1460руб. пробила 14600руб. Ошибку обнаружила после снятия z-отчета. Созвонилась с заказчиком. Он обещал в четверг вернуть неправильно пробитый чек. Соответственно, я теперь должна буду пробить ему правильный чек.
1. Каким числом составлять акт (км-3) сегодняшним( когда пробит неправильный чек) или 21 июля (когда мне вернут этот чек)?
2. Каким числом провести эту сумму (14600-00) в книге доходов и расходов?
3.Могу я пробить правильный чек заказчику в тот день, когда он вернет мне неверный чек? Это не будет нарушением работы с наличностью? Заказчик сказал, что ему все равно каким числом будет пробит чек на правильную сумму 18 июля или 21 июля.

[ZZZhanna]

Акт КМ-3 датой пробития неправильного чека (привезут - приложите), и правильный чек пробиль фактической датой(т.е. потом).

[Nika10]

Спасибо за ответ. Вроде бы все логично. Но смущает один момент. Если я сделаю сегодняшним числом акт на 14600 (и поставлю эту сумму в графу 15 журнала кассира-операциониста), то не учту 1460, которые мне фактически оплатил заказчик. И в доход эта сумма попадет только 21 июля, когда я пробью правильный чек заказчику. Если сделаю сегодняшним числом акт на сумму 14600-1460=13140рб., то как потом быть 21 июля, когда я пробью заказчику правильный чек взамен неправильного?
И еще один вопрос. Если я предприниматель, то кто кроме меня должен этот акт подписывать?

[Storn]

Если я предприниматель, то кто кроме меня должен этот акт подписывать?

а есть варианты?

[Nika10]

Цитата: "Настоящий акт составлен комиссией, которая установила:..." Т.е. я и комиссия, и кассир, чье "художество" разбирает эта комиссия... Как-то много нас для меня одной... Впрочем, не привыкать.