Беспроцентный кредит работнику!!

[Тупень]

1. Какой должен быть договор
2. Будет ли сотрудник платить материальную выгоду, раз кредит беспроцентный
3. Какие еще есть нюансы

Заранее благодарю!

[jul-2000]

Кредит может выдать кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию. У Вас она есть? Если нет, то имеете право выдать заем. Договор займа. Матвыгода и НДФЛ с нее имеют место быть. Тема обсуждалась многократно. Третья кнопочка слева - "Поиск". Вам - туда

[Тата13]

1. На выдачу кредита (на какие цели, сумма, срок, условия погашения)
2. может платить сам в конце года в налоговой

[Olga2003]

Оформите договор займа, лучше пропишите хоть минимальные %, т.к. материальная выгода может получиться намного больше этих %
Вот расчет подставьте свои цифирьки и получится сумма
Доход физ.лица (материальная выгода) = сумма займа * 3/4 ставки рефинансирования = сумма займа *3/4 *11%
НДФЛ (платит организация) = доход физ.лица *35%

[jul-2000]

1. На выдачу кредита

Вы уверены, что у Тупень есть лицензия?

[Тупень]

прошу прощения за некорректность.
Лицензии у меня нет.
Соответственно оформляю догвор займа.

Все большое спасибо.
И огромная благодарность Olga2003

[Шмымзик]

лучше пропишите хоть минимальные %,

, но если Вы плательщик НДС - то нужно четко понимать, что полученные % - это необлагаемые операции, что влечет за собой раздельный учет НДС по ОХР и т.п.

[ltymuf]

Olga2003,

лучше пропишите хоть минимальные %, т.к. материальная выгода может получиться намного больше этих %

можно объяснить с цифирками

[Andyko]

Третья кнопочка слева - "Поиск"

справа

[Olga2003]

, но если Вы плательщик НДС - то нужно четко понимать, что полученные % - это необлагаемые операции, что влечет за собой раздельный учет НДС по ОХР и т.п.

если вы организация то НДС с % не платите, это ваш внереализационный доход на 91.1. При чем здесь раздельный учет?

[ltymuf]

Уже не один раз говорил, что Поиск надо выделить размером и цветом. Уже право и лево путаем.
Olga2003, как насчет #8 ?

[Шмымзик]

НДС с % не платите

Верно

внереализационный доход на 91.1.

Тоже верно.

При чем здесь раздельный учет

ст.149:
4. В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций.

и так далее - см. НК

[Olga2003]

На пост #8
1 Вариант: Выдан займ 100 000= сроком на 1 год с 01.01.07 по 31.12.07 под 10% годовых. Сумма % = 9972,60 (% начисляются со следующего дня)
2 Вариант: Займ 100 000= беспроцентный
Мат выгода = 100 000*3/4*11% = 8250
НДФЛ = 8250*35% = 2887,50
ИТОГО = 11137,50

Разница 1164,90

[ltymuf]

ИТОГО = 11137,50

а мат выгоду куда платите ?

[jul-2000]

Уже не один раз говорил, что Поиск надо выделить размером и цветом.

Уже право и лево путаем.

Не виноватая яяяяя! Это все пятницааааааа!

[Шмымзик]

Разница 1164,90

Странная какая-то математика...

1 Вариант: Выдан займ 100 000= сроком на 1 год с 01.01.07 по 31.12.07 под 10% годовых. Сумма % = 9972,60 (% начисляются со следующего дня)

Организация получила доход в размере 9972,60. Налог на прибыль 24%*9272,60 = 2393,42. Незачтенный НДС - от 0 до неизвестной величины. Итого чистый доход = 7579,18 - 0 (или некая сумма НДС)
Физлицо "получило" расход в размере 9972,60

2 Вариант: Займ 100 000= беспроцентный
Мат выгода = 100 000*3/4*11% = 8250
НДФЛ = 8250*35% = 2887,50
ИТОГО = 11137,50

Доход организации = 0
Расход физлица = 2887,50

Первый вариант выгоден организации, второй - заемщику-физику (разница при этом = 7085,10)
Olga2003, почему Вы их в одну кучу смешали?

[Чиж]

Меня тоже расчет Ольги поверг в замешательство...

[Чиж]

Хотя... какой НДФЛ с % полученных платится? 13?

[Шмымзик]

35, если это не целевой заем, использованный для покупки жилья...

[Чиж]

Тьфу, совсем запуталась.
Причем тут % полученные, если физлицо займ берет. Для него ж это расход....
Значит, у меня получается так: (цифры Ольги, не проверяла)
1. Заем под 10%процентов: Сумма % = 9972,60 это расход ФЛ.
2. Беспроцентный заем: Мат выгода = 100 000*3/4*11% = 8250
НДФЛ = 8250*35% = 2887,50, которую фл и платит. Это его расход.

Разница 9972,60-2887,50=7085,10
Шмымзик, ты права.

[ltymuf]

Чиж, Что и требовалось доказать

[Шмымзик]

да и без подсчетов понятно, что заемщику дешевле заплатить долю малую от % по займу (пусть даже и от виртуальных %, кои есть мат. выгода), чем сами %

[ltymuf]

не всем понятно, что 35 % от %% меньше, чем %%

[Мария С.]

да, но существует другая сторона дела. А утерянная материальная выгода у юр.лица, дающего займ?
(если займ без%)

[Мария С.]

кстати, подскажите, как расчитывается сумма %, если займ погашен раньше срока?

[jul-2000]

Мария С., а при чем здесь это? Если юрлицо хочет (либо согласно) выдать такой заемчик? В НК понятие матвыгоды для юриков отсутствует.

[jul-2000]

кстати, подскажите, как расчитывается сумма %, если займ погашен раньше срока?

Порядок расчета процентов обычно прописывается в договоре. Чаще всего - уплачиваются % за фактич. время пользования по дату возврата включительно. Но могут быть прописаны какие-нибудь заковычки. Например, бывает что плюсуется несколько лишних дней, или берется иной процент. Видела даже вариант, когда % не зависели от даты возврата.

[Мария С.]

отлично, если прописать, что ФЛ берет %ый займ, и %=ставке реф. (для примера), но их расчет и уплата производится по истечении года с последним платежом по займу.
А через месяц ФЛ вдруг неожиданно возвращает займ.
Что в этом случае? в договоре условия процентности соблюдены. Но срок оплаты % теперь наверное уже и не наступит...
А других условий договора нет. Ну можно конечно прописать, в каком-нибудь месте в договоре что-нибудь о досрочном погашении (не акцентируя внимание на расчет % при этом).
Как в данном случае будет оцениваться ситуация? Будет ли материальная выгода у ФЛ или нет?

[jul-2000]

Срок оплаты наступил "с последним платежом по займу", когда физик вернул досрочно суммочку. Вообще, обычно прописывается, что проценты не могут быть уплачены позднее возврата основной суммы займа.
Недостаточно просто "соблюсти в договоре условия процентности".
Матвыгода, безусловно, будет.

[Мария С.]

а если так:
"возмездный" займ, а не безвозмездный.
Но вместо процентов, заемщик представляет в пользование организации на время займа собственное имущество, например компьютер или а/м, но расходы по содержанию данного имущества несет самостоятельно.
а?