Налог на прибыль у уменьшению..

[-SvetLana-]

Добрый вечер, подскажите, пжста, во 2 квартале получили налог на прибыль к уменьшению. В 3 квартале к доплате. Что делать с налогом к уменьшение за прошлый квартал. Он должен отразиться в графе - начисленные налоги декларации? То есть уплаченные налог за 1 кв минус налог к уменьшению за 2 кв? Или не так.......

[-SvetLana-]

Или математически он закроется.....

[ЛО]

По декларации за полугодие у вас начислена некая сумма налога ( которая оказалась меньше налога за 1 квартал), вот ее (ту, что за полугодие) и ставите в декларацию за 9 месяцев - как сумму налога, исчисленную за данный период, отнимаете ее от суммы налога за 9 месяцев, получаете сумму налога к доплате. Перечисляете же меньше на величину уменьшения, полученного за полугодие.

[-SvetLana-]

Хм....исчисленная сумма строка 180 это сумма налога за 9 месяцев из налоговай базы нарастающим итогом. Строка 210 Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, тут я ставлю сумму за 1 кв. которую перечисляла. Получается., что я от суммы налога за 9 месяцев отнимаю сумму перечисленную за 1 кв. Я должна отнять еще и сумму налога за 2 кв., которая шла к уменьшению?

[ЛО]

Строка 210 Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего, тут я ставлю сумму за 1 кв. которую перечисляла.

нет, тут сумма налога, начисленная за полугодие

[-SvetLana-]

Ага
но она же с минусом

[ЛО]

А, за полугодие вообще убыток?

[ЛО]

ТО есть за полугодие налог=0?

[-SvetLana-]

нет убытка нет за полгодие
получилось что в первом кв больше перечислено
в моем понимании сейчас за 9 мес я считаю нарастающим итогом и от суммы налога за 9 мес я должна отнять то что уже уплачено
так если я так делаю то отнимаю уплаченное в 1 кв и за полугодие.....

[-SvetLana-]

за полугодие налог исчислен в плюс, но за 1 кв было больше и получилось что не к доплате а к уменьшению

[-SvetLana-]

по логике получается что про налог к уменьшению можно забыть и считать нарастающим итогом как я писала выше
тогда математически все закроется
или я не права?

[ЛО]

Мы про декларацию по налогу на прибыль или про перечисление говорим?

в моем понимании сейчас за 9 мес я считаю нарастающим итогом и от суммы налога за 9 мес я должна отнять то что уже уплачено

нет, то, что начислено (если речь о декларации)

[-SvetLana-]

Про декларацию
так если я отниму то что начислено я как-то получается много должна платить......

[Simfonia]

Почему много-то? Вы ведь вычтете из исчисленного налога авансовые платежи и сумму из 280 стр.

[ЛО]

Нет, это будет причитаться в бюджет, но на самом деле у вас есть переплата, и реально платить вы будете не ту сумму, которую покажете по декларации, а меньше на сумму переплаты.

[-SvetLana-]

То есть сумма показанная в декларации может не соответствовать суммме в платежке?

[ЛО]

А почему вас не смущает, что в декларации за полугодие у вас сумма налога к уменьшению, а реальная оплата =0? Вы писали на возмещение налога из бюджета? Вам его возвращали?

[-SvetLana-]

нет не писали
а надо было?

[ЛО]

а надо было?

скажем так - можно было, но практически, конечно, никто так не делает.
Смотрите, что у вас получается, допустим, налог за 1 кв. у вас 1000р. Вы его заплатили в бюджет. А по результатам полугодия налог нарастающим итогом - 700 р. Исчислено за полугодие - 700, а начислено к тому времени 1000 и оплачено 1000. Вы ставите в декларации к уменьшению 300р. и ничего не перечисляете, так как бюджет вам должет, а не вы ему. Далее, за 9 месяцев у вас налог 1200р. А начислено нарастающим итогом - 700, вы пишите в декларации 500 р. к доплате. Вы бюджету должны 500, а он вам 300р. Значит вам остается доплатить 200р.

[-SvetLana-]

скажем так - можно было, но практически, конечно, никто так не делает.

Вот! О то я уж испугалась

Смотрите, что у вас получается, допустим, налог за 1 кв. у вас 1000р. Вы его заплатили в бюджет. А по результатам полугодия налог нарастающим итогом - 700 р. Исчислено за полугодие - 700, а начислено к тому времени 1000 и оплачено 1000. Вы ставите в декларации к уменьшению 300р. и ничего не перечисляете, так как бюджет вам должет, а не вы ему.
Так и было.

Далее, за 9 месяцев у вас налог 1200р. А начислено нарастающим итогом - 700, вы пишите в декларации 500 р. к доплате. Вы бюджету должны 500, а он вам 300р. Значит вам остается доплатить 200р.

Понятно. НУ еще раз спрошу.......в итоге сумма в декларации и в платежке обоснованно не совпадают? Правильно?

[ЛО]

в итоге сумма в декларации и в платежке обоснованно не совпадают? Правильно?

в данном конкретном случае - не совпадают на сумму налога к уменьшению за полугодие.

[-SvetLana-]

Понятно
Спасибо