Форма №1, проводки по закрытию месяца

**Carrie** · 09.10.2006, 12:21

Здравствуйте!
В бух. учете сделаны проводки:
Д75 К80 10000
Д10 К75 10000
Д51 К71 600 внесены деньги на р/с
Д91,2 К51 590,55 расходы за взнос наличными и открытие счета

при закрытии месяца 1С формирует:
Д99 К91,9 590,55 руб
Д09(отложенные налоговые активы) К68,4,2 141,73 руб (590,55*24%)
Д68,4,2 К99,2,2 141,73 руб условный доход по налогу на прибыль

Заполняет формы №1:
актив-
строка отложенные налоговые активы 142
запасы 10000
денежные средства 9
пассив-
УК 10000
нераспределенная прибыль -449 (590,55-141,73)
кред задолженность 600

В расчете по налогу на прибыль: строка внереализационные расходы 591 руб

Правильно ли делает 1С?
Заранее спасибо за ответ.

**Mic1** · 09.10.2006, 12:34

У Вас в этом месяце (видимо, сентябрь) выручка была?

**Carrie** · 09.10.2006, 15:40

Ничего не было, ни выручки, ни з/п. ООО новое, зарегистрировано в конце августа.

**Carrie** · 10.10.2006, 08:55

Подскажите, пожалуйста!
Деятельности нет. Надо ли делать проводки с отложенными налоговыми активами и налогом на прибыль?
Д09 К 68
Д68 К 99

В декларации по налогу на прибыль что-нибудь надо
заполнять?

**Cкарлетт** · 11.10.2006, 11:15

Сообщение от Carrie

Подскажите, пожалуйста!
Деятельности нет. Надо ли делать проводки с отложенными налоговыми активами и налогом на прибыль?
Д09 К 68
Д68 К 99

В декларации по налогу на прибыль что-нибудь надо
заполнять?

А ПБУ 18 применяете? Если да, то ОНА отражается.
А в декларации по прибыли - убыток.

**Carrie** · 12.10.2006, 08:39

Спасибо!
ПБУ 18 решила не применять.
А вот декларацию по прибыли сдала нулевую...

**Oлечка** · 12.10.2006, 19:36

Сообщение от Cкарлетт

А ПБУ 18 применяете? Если да, то ОНА отражается.
А в декларации по прибыли - убыток.

а если я за 1 квартал сдала с ОНА, а сейчас решила что я малое предприятие. как внести изменение?

**Oлечка** · 12.10.2006, 20:42

и в отчете о прибылях и убытках кстати тоже хотелось бы поправить)

ЛО · 12.10.2006, 20:53

если я за 1 квартал сдала с ОНА

А за 2 ? Можно сторнировать, можно продолжать дальше применять ПБУ18 до конца года, перестать с нового года.

**Oлечка** · 12.10.2006, 21:11

Ой, я перепутала - за 2 квартал, за 1 я ваще не сдавала,
вот про сторнировать - поподробнее

ЛО · 12.10.2006, 21:17

вот про сторнировать - поподробнее

То, что вы считаете, что сделали неправильно - повторите со знаком минус, если учет ведете в программе. Запись будет красным. Такой метод исправления ошибок в бух учете называется " метод красного сторно"

**Oлечка** · 12.10.2006, 21:26

Сообщение от ЛО

То, что вы считаете, что сделали неправильно - повторите со знаком минус, если учет ведете в программе. Запись будет красным. Такой метод исправления ошибок в бух учете называется " метод красного сторно"

Спасибо, конечно)))) Это-то я знаю)) Но я хотела узнать, как мне исправления внести в баланс, который уже сдан? Может Письмо какое или Справку составить об ошибках?

**Oлечка** · 12.10.2006, 21:27

В программе-то у меня все правильно, просто цифры в балансе неправильные

ЛО · 12.10.2006, 21:37

как мне исправления внести в баланс, который уже сдан

Бухгалтерская отчетность не исправляется и не пересдается.

**Oлечка** · 12.10.2006, 22:12

Но она же нарастающим итогом идет? просто сдать за 9 месяцев правильно, и все, да?

ЛО · 12.10.2006, 22:14

просто сдать за 9 месяцев правильно, и все, да?

ага

Тема: Форма №1, проводки по закрытию месяца

Опции темы

Поиск по теме