Аванс

[Кaterina@]

Люди, хэлп!

Понимаю, что вопрос наверное неоднократно задавался.
Но может еще какие идеи.
Аванс в последний день квартала перечислили..
Я предупреждала каждый день, в течении 10 дней, поскольку дир так задумчиво говорил, что заключили новый договор. Я на всякий случай просила, если что, то чтобы договорились с покупателем, либо с банком, чтобы не зачисляли, или как-нить, только чтобы не на наш счет в последний день.

Теперь дир вздыхает, как обиженный слон, и говорит, что НДС он не будет платить. Понятно, что не будет, если в первых числах эти деньги уже нужно перечислять продавцу.

Фирма новая, там на самом деле прибыль маленькая, только налаживаются связи, поэтом им "на жизнь" остаются пока копейки. И ессно платить НДС просто не из чего.

Платить он точно не будет. Да просто физически денег нет.
Говорить фразу "я вас предупреждала" - смысла нет.

Чего делать? Ну хоть что нить можно сделать?
Может не показывать эти деньги? Так нарушение на меня же потом и повесят.
Ну напр. типа выписку из банка вовремя не забрали, типа уехал дир в длительную командировку (он сам за буха, на меня довереноости в банке нет).
А потом в 3 квартале сдать уточненку, там уже будет НДС к возмещению, и перекроется. Я понимаю, что наивняк, но чего делать-то???

[Кaterina@]

сорри - "уточненку за 4 квартал"

[Январь]

Так и сделать...
Сдать НДС без этого аванса, после сдачи 4 квартала найти быстренько ошибку, заплатить пени и сдать уточненку за 3-й.

[Кaterina@]

Январь, спасибо.
У меня такой вопрос -

если я сейчас "не замечу" это поступление.
То потом, когда в 4 квартале НДС пойдет к возмещению и
я сдам уточненку за 3 квартал. То пени понятно будут.
Я не заставят ли заплатить саму сумму налога?
Я не помню где, но как-то слышала такое мнение, что налоговый период по НДС месяц (у нас квартал), и типа если за один налоговый период возникло к начислению, то по любому надо платить. Даже если в следующем квартале будет к возмещению.
Иными словами, если мы "найдем" ошибку в предыдущем налоговом периоде, то заплатить сумму налога все равно нужно, несмотря на "к возмещению" в текущем налоговом периоде.

Я вот думаю, может "сделать покупку" - накладную и счф, а в следующем периоде товар "вернуть"?
Ну не вижу просто выхода никакого.

Если деньги "не заметить", а как же остаток по расч.счету? Нужно и бух.отчетность потом переделывать. Да и явное "уклонение" от налога. Если потом нарушения выявят, я виновата буду?
Даже сейчас, несмотря на мои предупреждения, дир. говорит "я хочу чтобы было все в порядке". Блин, я тоже, но как???
Он думает, что я волшебница налогового кодекса.

[Antares]

Сделайте отгрузку на сумму аванса...

[AOK]

"Сделайте отгрузку на сумму аванса..."
И как это поможет бедному НДСу?
Нужен входной НДС. Договориться с поставщиками, чтоб отгрузили 3 кварталом. Если согласяться.

[Январь]

Я не заставят ли заплатить саму сумму налога?

Возможны варианты... Надо, чтобы к подаче корректирующей декларации отчет за 4 квартал был введен у них в базу. Мы делали так, писали письмо - примите уточненку, пени такие-то уплачены, по налогу имеется переплата. Прокатило.

[Olg@Buh]

Договориться с поставщиками, чтоб отгрузили 3 кварталом

Может и правда попытаться выморозить у поставщиков документы на конец квартала, тогда это будет идеальный вариант, но следует поторопиться,чем ближе к 20, тем сложнее договориться.

[Antares]

_Сделайте отгрузку на сумму аванса...-
Я имела в виду приход на сумму аванса...

[Katerina@]

Спасибо!
Я два выхода вижу - отгрузка (в смысле покупка) и "не заметить денег".
Боюсь второй путь может привести к излишнему вниманию налоговой. Ну как я сделаю утчочненку на 250тыс.р. налога? Они ж не дураки. Как вы думаете? В смысле не то, что не дураки, а то, что просто могут прицепиться.
Путь2- покупка.
От поставщиков бесполезно просить накладную и счф. Товар, под который деньги поступили, еще только начали делать. Он просто не готов. Даже если допустить, что мы сделаем сейчас накладную и счф на этого поставщика, то что потом,- когда товар этим поставщиком действительно будет отпускаться?
Остается покупка, в смысле "покупка". Делать накладную и счф. Ну в смысле "делать". На кого-нить...Те. начисление НДС у меня будет по одному товару, а зачет - по другому "товару", как бы...
На 41 счет повешу, НДС к возмещению. На 41 счете повисит пока. Потом "возвращать" наверное придется?

[Нифигасебефамилия]

Уважаемые эксперты, а вот такой вопрос у меня.
Ситуация: получили аванс в 1 квартале, НДС платить не хотим. Во втором квартале будет отгрузка, тогда и заплатим.
Если сдать декларацию по НДС за 1 квартал без указания в ней этого НДС (с аванса который)?
В балансе за 1 квартал не выделять отдельной строкой "авансы полученные", Минфин это не запрещает вроде.
И вот чем это грозит, если обнаружится? (И как обнаружится, кроме как при проведении выездной проверки?)
Ну пени. За примерно 90 дней просрочки, да? До уплаты НДС с отгрузки.
И что еще?
По ст. 120 НК РФ наказать не должны, потому что это не грубое нарушение - один раз в одном налоговом периоде.
По ст. 122 - тоже не должны, потому что полная сумма НДС таки будет уплачена после второго квартала.
Административная ответственность? Тоже не очень понятно за что.
В чем я ошибаюсь и что я упустила?

[Январь]

По ст. 122 - тоже не должны, потому что полная сумма НДС таки будет уплачена после второго квартала

Почему не могут? За первый квартал у вас и будет самое настоящее занижение налоговой базы, повлекшее неполную уплату налога.
Во втором квартале у вас будет уплачен налог с отгрузки, а с аванса так и не будет, если уточнки не подадите.
Обнаружиться может, да, при проверке (и камеральной в т.ч.)

[Нифигасебефамилия]

Ага. Ясно.
То есть неуплата налога за первый квартал - штраф.
А если идем в суд и говорим, что вот во втором квартале переплата (а она ж образуется, так как аванс к вычету не примем), просим зачесть в счет неуплаты за первый. И не штрафовать.
Результат не предсказуем, да?

А если подать "честную" декларацию, но заплатить не в срок (потому что физически денег нет), а позже, по возможности. Ну пени, понятно. Велик ли риск, что счет заблокируют? Сумма - 200 тыс. руб.

[OlgaK]

Нифигасебефамилия, а вы заплатите в срок, но сумму поменьше... Ну нет денег!
а позже увидите результаты деятельности - доплатите налог или учтете авансы, ну пени еще...

[Нифигасебефамилия]

Спасибо
Я ж хочу и рыбку съесть. и на елку влезть. Чтоб НДС с аванса не платить и пени не платить тоже
Видимо, пойду по этому пути

Возможны варианты... Надо, чтобы к подаче корректирующей декларации отчет за 4 квартал был введен у них в базу. Мы делали так, писали письмо - примите уточненку, пени такие-то уплачены, по налогу имеется переплата. Прокатило.