Книга продаж и пени

[Аноним]

Проверьте правильность мысли. Мы выставляем счет организации на оплату пени. Нужно ли выписывать документы на пени? Если нет, то мы не должны отражать эту сумму в книге покупок?

[Чиж]

Нужно ли выписывать документы на пени?

Я думаю, что сам факт начисления пени и ее расчет надо чем-то документально подтвердить.

Если нет, то мы не должны отражать эту сумму в книге покупок

Покупки здесь ни при чем, ведь речь идет о пени, предъявленной Вашей организацией

Мы выставляем счет организации на оплату пени

[berry]

Логично было бы сочинить акт о начислении пени, с обоснованием, по какому пункту хоз. договора, приложить расчет пени. И в книгу продаж: Штрафные санкции и пени по хозяйственным договорам увеличивают налоговую базу по НДС как платежи, связанные с оплатой реализованных товаров. Это следует из пп.2 п.1 ст.162 Налогового кодекса

[Чиж]

Штрафные санкции и пени по хозяйственным договорам увеличивают налоговую базу по НДС как платежи, связанные с оплатой реализованных товаров. Это следует из пп.2 п.1 ст.162 Налогового кодекса

Спорно.
Во-первых, начисление пени может быть ввобще не связано с реализацией. То есть это санкции, начисленные к примеру, поставщику за несвевременную поставку продукции/товара.
Во-вторых, в последнее время принято считать, что пени и штрафы не связаны с расчетами по реализации товаров, следовательно, НДС не облагаются.

[Поли]

Полностью согласна с berry.
По поводу включения санкций в налоговую базу по НДС: в НК это оговаривается только для доходов , связанных с расчетами по оплате товаров - п.2 ст.153, пп.2 п.1 ст.162. Также данную норму разъясняют и МНС РФ в письме от 27 апреля 2004 г. N 03-1-08/1087/14, и МФ РФ письмо от 18 октября 2004 г. 03-04-11/168.

[xboct]

Облагать штрафные санкции НДС или нет старый вопрос
суды здесь 50/50.
я придерживаюсь точки зрения, что ндс здесь не возникает. нет здесь реализации и с оплатой никак не связано.
вот суммовые разницы другое дело. а пени нет. не согласен.
я с главредом нормативных актов году эдак в 2003 на этой почве поругался.

[colonel]

Полностью согласна с berry.
По поводу включения санкций в налоговую базу по НДС: в НК это оговаривается только для доходов , связанных с расчетами по оплате товаров - п.2 ст.153, пп.2 п.1 ст.162. Также данную норму разъясняют и МНС РФ в письме от 27 апреля 2004 г. N 03-1-08/1087/14, и МФ РФ письмо от 18 октября 2004 г. 03-04-11/168.

Думаю, что Поли полностью права. Да и точка зрения аргументирована.

[Чиж]

colonel, рекомендую воспользоваться поиском. Тема действительно не новая, и с другой стороны аргументов не меньше.