Ответить в теме

Предмет лизинга регистрируется в ГИБДД за Лизингодателем.Дата окончания срока лизинга 31.10.12.По окончании срока лизинга право собственности на предмет лизинга передается Лизингодателем Лизингополучателю путем завключения и исполнения одельного договора купли-продажи имущества,составляющего предмет лизинга.Лизинговая компания платит только транспортный налог,по условиям договора наше ООО является балансодержателем.У меня вопрос если я задним числом проведу авто как основное средство,начислю ежемесячную амортизацию и налог на имущество,оплатим его теперь уже,естественно, с опозданием,пени пришлют чуть позже,могу ли я включить в расход по налогу на прибыль лизинговые платежи 2010 года за минусом амортизации и ндс,в этом 2011 году?До этого они висели на 97 счете,видимо бухгалтер не знал куда их еще засунуть....

Сообщение от АннфКа

Всегда думала, что транспортный налог платится балансодержателем

Это неправильно.
Налогоплательщик транспортного налога - лицо, на которое зарегистрирован автомобиль. А это в отношении объекта лизинга не всегда балансодержатель.

Сообщение от Ирина-Ирина

На основании договора.

Ирина-Ирина, никакой договор не может изменить положений НК.
А посему выражайтесь яснее. На кого зарегистрирован автомобиль?

На основании договора.

Сообщение от Ирина-Ирина

Лизинговая компания платит только транспортный налог.

На основании чего? Всегда думала, что транспортный налог платится балансодержателем

помогите пож-та кто-нибудь?как мне исправить косяк этого бухгалтера?только устроилась и тут такое

Автомобиль приобретен нашим ООО (система налогообложения общая) в лизинг 25.12.09г, лизингополучатель, то есть наше ООО, по договору является балансодержателем. Лизинговая компания платит только транспортный налог.
Данный автомобиль бухгалтер ошибочно поставил на забалансовый счет 001, т.е данный предмет лизинга своевременно не был проведен как основное средство, амортизация не начислялась, налог на имущество тоже не начислялся и не платился. С 2009 года ООО оплачивало только лизинговые платежи согласно договора по настоящее время, последний срок оплаты октябрь 2012 года.
Вопрос – как правильно поступить в сложившейся ситуации и исправить ошибку допущенную бухгалтером 2 года назад?

Автомобиль приобретен нашим ООО (система налогообложения общая) в лизинг 25.12.09г, лизингополучатель, то есть наше ООО, по договору является балансодержателем. Лизинговая компания платит только транспортный налог.
Данный автомобиль бухгалтер ошибочно поставил на забалансовый счет 001, т.е данный предмет лизинга своевременно не был проведен как основное средство, амортизация не начислялась, налог на имущество тоже не начислялся и не платился. С 2009 года ООО оплачивало только лизинговые платежи согласно договора по настоящее время, последний срок оплаты октябрь 2012 года.
Вопрос – как правильно поступить в сложившейся ситуации и исправить ошибку допущенную бухгалтером 2 года назад?

В НУ тоже 600 тысяч
Про НДС, как уже сказала, пас

jul-2000, ага, с этим разобралась, документы для регистрации в ГИБДД нам отданы для подтверждения
Поставила на приход по сумме 600 тыр в т.ч. НДС, а вот как отразить сумму в НУ так и не нашла, в итоге сейчас амотризацию считает и в НУ и БУ от суммы 600тыр-НДС, кто-нибудь знает как?

Сообщение от АннфКа

а сейчас есть, это и смутило.

Так свяжитесь с лизингодателем, уточните.

Сообщение от jul-2000

Обычно ТОРГ-12 от продавца - документ лизингодателя. Лизингодатель же лизингополучателю дает акт ОС-1.

Дак вот в прошлый раз так и было, т.е. у нас на руках не было ТОРГ12 и сч.ф., а сейчас есть, это и смутило. Спасибо, развеяли сомнения.

Сообщение от АннфКа

как вводить?

Сообщение от АннфКа

600тыр

Обычно ТОРГ-12 от продавца - документ лизингодателя. Лизингодатель же лизингополучателю дает акт ОС-1.

Как правельно отразить сделку по лизингу очень хорошо было написано в журнале Главбух № 18 за 2011г.Там с примерами очень все подробненько

В договоре прописана 600тыр, а сч.ф. и ТОРГ12 на 500тыр. как вводить? На основании договора лизинга?

Первоначальная стоимость предмета лизинга в БУ формируется из суммы задолженности перед лизингодателем, которая прописана в договоре лизинга

08/76 - на сумму договора лизинга, без НДС
19/76 - НДС по договору лизинга
01(отдельный субсчет открыть для лизингового имущества) или 03/08 - лизинговая стоимость

Вот с принятием НДС к вычету... не готова сказать, были изменения, которые я не отслеживала.

Мы лизингополучатель, ОС на нашем балансе

АннфКа, вы кто: лизингодатель или лизингополучатель? По договору лизинга на чьем балансе учитывается имущество?

Газель купили в лизинг. Есть договор лизинга на сумму 600тыр в т.ч. НДС, а также есть трехсторонний договор купли-продажи ТС на сумму 500тыр в т.ч. НДС, к нему сч.ф и ТОРГ12
Завожу приход по первичным документам сч.ф. и ТОРГ12 на сумму 500тыр в т.ч. НДС.
Это получится сумма для отражения в НУ, а как отразить сумму для БУ, т.е. 600тыр?