Ответить в теме

А я нашла у себя ошибку - расчет РСВ-1 за за 2,3 кв и год выгрузился в такском и был принят с положительным протоколом с пустой строкой 110, хотя в 1с она была заполнена. получилось несоответствие- проверяют:стр 041 прил 2 прибыли=стр030+стр050+стр 110 РСВ1- из раздела 1.
рсв пересдала и письмо написала к требования по прибыли.

Сообщение от Poly76

Добрый день, и у меня такой же вопрос- пришло письмо о несоответствии строки 041- земельного у меня нет, имущество льготируемое, получается только взносы из РСВ1- из раздела 1 стр030+стр050+стр 110 = как раз той сумме что отражена в стр 041 приложения 2 декларации по налогу на прибыль. чего же не так?
спасибо за ответы !

То же самое. Девочка в налоговой сказала, что они сравнивают со строкой 041 только строку 030 раздела 1 Расчета по страховым взносам, то есть только в части пенсионного страхования. Без ОМС и ФСС. Сижу в легком шоке. Буду писать, что всё сдано верно...

Сообщение от Poly76

Добрый день, и у меня такой же вопрос- пришло письмо о несоответствии строки 041- земельного у меня нет, имущество льготируемое, получается только взносы из РСВ1- из раздела 1 стр030+стр050+стр 110 = как раз той сумме что отражена в стр 041 приложения 2 декларации по налогу на прибыль. чего же не так?
спасибо за ответы !

Ну так и ответьте, что у вас все верно. ...по вашим данным несоответствий не выявлено

Добрый день, и у меня такой же вопрос- пришло письмо о несоответствии строки 041- земельного у меня нет, имущество льготируемое, получается только взносы из РСВ1- из раздела 1 стр030+стр050+стр 110 = как раз той сумме что отражена в стр 041 приложения 2 декларации по налогу на прибыль. чего же не так?
спасибо за ответы !

Подскажите пожалуйста для строки 41 страховые взносы берем из рсв из каких приложений и строк?

Мы тоже получили, написала ответ, пока молчат.

В ответ на требование от ******г. № ***** сообщаем, что в декларации по налогу на прибыль за 2016г. ошибок не содержится. В связи с этим отсутствуют основания для внесения исправлений в декларацию за указанный период.

В п. 7.1 приложения 2 к приказу № ММВ-7-3/572 указано:
«По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.»

В пояснении к приказу:
«В эту строку теперь нужно будет включать и сумму страховых взносов, начисленных за отчетный период. О том, с какого периода надо включать эти взносы в строку 041 — с 2016 года или с 1-го квартала 2017 года — законодатели в инструкции по заполнению декларации по прибыли не уточнили. Поэтому налогоплательщики вправе сами решать, указывать по этой строке страховые взносы за 2016 год или нет. Ничего критичного ни в том, ни в другом способе нет, так как строка 041 не влияет на расчет суммы налога на прибыль, а страховые взносы в любом случае будут учтены в составе строки 040»

В приложениях к данному письму №1 Расшифровка значения «Коственные расходы» и №2 Оборот по дебету счета 90.08 видно, что в строке 041 были указаны страховые взносы, в сумме 177 776 руб., которые вошли в состав строки 040. Исходя из этого исправление и корректировка ошибок не требуется.

Я делаю так. Налоговикам достаточно было раньше вроде, еще до страховых:
1. В Приложении № 2 к Листу 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2017 года:
- в строке 041 - отражена сумма – 24 674 расходы по начислению имущественных налогов и страховых взносов, а именно:
Начислен Налог на имущество за 1 квартал 2017 года 5 750
Начислен Транспортный налог за 1 квартал 2017 года 5 460
Начислен Земельный налог за 1 квартал 2017 года 423
Взносы на ОПС 9 563
Взносы на ОМС 2 217
Взносы на ВНиМ 1 261
ИТОГО 24 674

Сообщение от menolga

Добрый день!
Мне тоже поступило требование по строке 041, только ситуация обратная. У меня по строке 041 указаны только земельный налог и налог на имущество, причем сумма полностью совпадает с соответствующими декларациями. Страховых взносов по этой строке нет.
Все равно налоговой не нравится, требует пояснения.....

Налоговое безумие продолжается..

Добрый день!
Мне тоже поступило требование по строке 041, только ситуация обратная. У меня по строке 041 указаны только земельный налог и налог на имущество, причем сумма полностью совпадает с соответствующими декларациями. Страховых взносов по этой строке нет.
Все равно налоговой не нравится, требует пояснения.....

Подайте уточненку без взносов в этой дебильной строке 041, пусть радуются

лучше бы ее вообще убрали. Кому она нужна, чтобы инспекторы еще и требования об ее исправлении рассылали. Вообще что ли заняться нечем

Сообщение от Аноним

Ответ -консультация на подобный вопрос из К+, может, кому-то будет интересно:
Декларацию за 2016 г., а также декларации за отчетные периоды 2017 г. представьте по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

Заполнять новую форму нужно по утвержденным правилам, т.е. по строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации). Это, в частности:
- взносы на ОПС;
- взносы на ОМС;
- взносы на ВНиМ.

По старым правилам заполнять новую форму нельзя.

Сдала декларацию за 2016 год, учитывая эту информацию из К+, т. е. указала в строке 041 страховые взносы в фонды за весь 2016 год. Собственно, в новом бланке декларации так и написано:

суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации

Сегодня пришло из налоговой Требование о представлении пояснений:

Настоящим сообщается, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2016 год по стр. 041 Приложения № 2 к Листу 02 отражена сумма в состав которой входят косвенный расходы.

В строке 041 Приложения № 2 к Листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль указывается сумма начисленных налогов и сборов, за исключением налогов, перечисленных в ст.270 НК РФ. Показатель по строке 040 Приложения № 2 к Листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль должен быть больше или равен сумме строк 041,042,043,045,046,047,052 (основание: Приложение № 2 к приказу ФНС России от 26,11,2014 № ММВ-7-3/600 & к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

На основании вышеизложенного, просим предоставить пояснения по факту расхождений установленных по косвенным расходам, отраженным по строке 041 Приложения №2 к Листу 02 с суммой уплаченных налогов.

Также предлагаем предоставить представить копии платежных поручений, подтверждающих уплату налога в других субъектах РФ, при наличии имущества, земли, транспорта, состоящего на учете в налоговых органах и производящих уплату налогов по месту нахождения имущества или налоговые декларации подтверждающие исполнение своих налоговых обязательств.

Теперь стало понятно, что в декларации за 2016 год в строке 041 не нужно было указывать сумму страховых взносов.

Скажите, пожалуйста, как теперь правильно поступить:
В ответе на требование написать, что
- мы заполнили всё правильно в соответствии с новым «Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль».
или
- мы ошиблись и указали в строке 041 сумму страховых взносов. Тогда нужно подавать уточнённую декларацию?

Не было ли дополнительных писем о том, когда начинает действовать новый "Порядок заполнения"?

Сообщение от NNR

А какой смысл тогда в строке 041?

а вот теперь и не понятно...

Сообщение от NNR

Я думала, что это для соответствия с Расчетом по страховым взносам...

я тоже так думала

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=584481 для справки (такая же тема)

А какой смысл тогда в строке 041? Я думала, что это для соответствия с Расчетом по страховым взносам...

Сообщение от NNR

Или мне надо страховые взносы рабочих вычесть из строки 010 и отнести их на 041?

Не надо.

Сообщение от NNR

Есть прямые расходы, которых сидит зарплата рабочих и страховые взносы (20 счет)

Их отразите по стр.010

А можно вопрос вдогонку. Есть прямые расходы, которых сидит зарплата рабочих и страховые взносы (20 счет) и есть косвенные расходы с зарплатой и страховыми взносами АУП.В строку 041 попали только с 26 счета. Это правильно? Или мне надо страховые взносы рабочих вычесть из строки 010 и отнести их на 041?

Сообщение от ole_777

я руками в 040ю перенесла.

Жалко хотелось бы конечно автоматом, а то так запутаться можно, или забыть случайно.

Сообщение от Оляныч

чтоб 1С-ка

я руками в 040ю перенесла.

Сообщение от ole_777

в составе 040 строки

Да это я поняла, а как сделать так чтоб 1С-ка не считала травматизм в составе 041, а учитывала в составе 040, Субконто может какое-то поменять?

Сообщение от Оляныч

взносы на травматизм

в составе 040 строки

Подскажите а куда тогда относить взносы на травматизм чтоб они не попадали автоматом в 041 строку по прибыли?
Я отношу на 44 счет. Автоматом списывается в расходы и соответственно включается в 041 строку.
Или из сорок первой из "ручками" вытаскивать?

ole_777, спасибо за ответ.

"По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации). Это, в частности:
- транспортный налог;
- налог на имущество, исчисленный как исходя из балансовой, так и исходя из кадастровой стоимости;
- земельный налог;
- восстановленный НДС, который по НК учитывается в прочих расходах. Это, например, налог, восстановленный при получении освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ (пп. 2, 6 п. 3 ст. 170 НК РФ);
- госпошлина;
- взносы на ОПС;
- взносы на ОМС;
- взносы на ВНиМ.
Заполняя строку 041 декларации за отчетный (налоговый) период, укажите в ней сумму всех начисленных в этом периоде налогов (авансовых платежей по ним), сборов и страховых взносов нарастающим итогом независимо от даты их уплаты в бюджет (Письма Минфина от 12.09.2016 N 03-03-06/2/53182, от 21.09.2015 N 03-03-06/53920)."

Сообщение от Олива

А почему не нужно?

"По строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль не отражаются:
1) налоги (авансовые платежи по ним) и другие обязательные платежи, которые нельзя учесть в налоговых расходах. В частности (п. п. 4, 19 ст. 270, п. 10 ст. 274 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации):
- налог на прибыль;
- ЕНВД;
- НДС, предъявленный покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг);
- платежи за выбросы загрязняющих веществ с превышением нормативов;
- торговый сбор;
2) взносы на травматизм."

Сообщение от ole_777

в консультанте нашла, что не нужно травматизм включать в 041.

А почему не нужно?

saigak, спасибо! тоже в консультанте нашла, что не нужно травматизм включать в 041.

Сообщение от ole_777

Здравствуйте! А взносы на травматизм сюда не попадают?

Вроде нет. Я не включала и поставила только те которые в рсв. Да и при заполнении сбис онлайн пишет, что взносы в фсс не включаются, а у нас только травматизм в фсс и остался.

Сообщение от Аноним

взносы на ОПС;

- взносы на ОМС;

- взносы на ВНиМ

Здравствуйте! А взносы на травматизм сюда не попадают?

На nalog-nalog.ru информация по стр. 041 - "В эту строку теперь нужно будет включать и сумму страховых взносов, начисленных за отчетный период. О том, с какого периода надо включать эти взносы в строку 041 — с 2016 года или с 1-го квартала 2017 года — законодатели в инструкции по заполнению декларации по прибыли не уточнили. Поэтому налогоплательщики вправе сами решать, указывать по этой строке страховые взносы за 2016 год или нет. Ничего критичного ни в том, ни в другом способе нет, так как строка 041 не влияет на расчет суммы налога на прибыль, а страховые взносы в любом случае будут учтены в составе строки 040"

Ответ -консультация на подобный вопрос из К+, может, кому-то будет интересно:
Декларацию за 2016 г., а также декларации за отчетные периоды 2017 г. представьте по новой форме, утвержденной Приказом ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

Заполнять новую форму нужно по утвержденным правилам, т.е. по строке 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль отражаются налоги (авансовые платежи по ним), сборы и страховые взносы, учитываемые в прочих расходах (пп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ, п. 7.1 Порядка заполнения декларации). Это, в частности:

- взносы на ОПС;

- взносы на ОМС;

- взносы на ВНиМ.

По старым правилам заполнять новую форму нельзя.