Ответить в теме

Helen 316, первый вариант вполне нормально

Где же эту сумму раньше в балансе отражали? Или там меньше 1000 руб?

Добрый день!
Не нашла тему амортизации. Подскажите пожалуйста как списать амортизацию с счета 02? Т.е. объектов уже нет на 01, а амортизацию надо списать, не понятно по каким ошибкам болтается. Я предполагаю что можно списать ДТ 02.1 КТ 91.1, или нужно сначала ДТ02.1 КТ 01, а затем ДТ 01 КТ 91.1 ???

Сообщение от DERS

Потому, что от скорости списания амортизации итоговая сумма налога на имущество не изменится

Почему не изменится?..Ведь амартизационные отчисления значительно больше будут и остаточная стоимость меньше каждый раз.

Сообщение от Веруся

Да, прописан..Не поняла, почему нет смысла от ускорения?(

Потому, что от скорости списания амортизации итоговая сумма налога на имущество не изменится.
А пересдавая уточненки по налогу на имущество и прибыли к уменьшению, Вы только привлечете к себе лишнее внимание НО.

Сообщение от DERS

Ускоряющий коэф-т 3 прописан в договоре лизинга?

Да, прописан..Не поняла, почему нет смысла от ускорения?
у нас он прописан, но мы его не применяли, т к бухгалтер....не знал что можно применять изначально......Теперь думаю как этот коэффицент применить задним числом...переделать что ли..

Сообщение от Веруся

Подскажите,что делать? купили в лизинг авто, на балансе у нас...когда рассчитывали амартизационные отчисления не принимали во внимание что можем использовать спец. ускоряющий коэффицент ..и все это длилось 3 года..Теперь лизинг уже выплатили ((

Ускоряющий коэф-т 3 прописан в договоре лизинга? У нас в договоре лизинга прописан этот коэф-т = 1,7 и никакого смысла от ускорения нет.
Статья 259.3. Налогоплательщики вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 3, в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), налогоплательщиков, у которых данные основные средства должны учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга).

ой подскажите еще, пожалуйста(( замучил меня этот вопрос((А не применяя метод ускорения, при линейном методе мы могли при принятии к учету поставить срок использования равный договору лизинга?

Сообщение от Веруся

разве прибыль мы не можем уменьшить в том периоде когда обнаружили?

...не можем? сдать уточненки только по имуществу а общую сумму расходов в текущем периоде поставить?

Сообщение от Зета

Не уменьшить, а увеличить. У вас налог на прибыль будет к доплате

наоборот
они хотят сумму амортизации увеличить, использовав ускоренный коэф.
у них будет расход больше

Сообщение от Веруся

разве прибыль мы не можем уменьшить в том периоде когда обнаружили?

Не уменьшить, а увеличить. У вас налог на прибыль будет к доплате

Сообщение от Enic

я старался, несколько раз сделал на этом акцент

спасибо!!!!!!! первый раз услышала от вас, потом еще читала...
что делать? они нас пошлют лесом? ну а мы могли же ошибочно не так считать..бухгалтера переклинило там..
и что за камеральная проверка будет если просто уточненки послать? что им нужно предоставить..

Сообщение от Зета

И не забудьте про уточненки по налогу на прибыль

разве прибыль мы не можем уменьшить в том периоде когда обнаружили?

Сообщение от Веруся

просто слышала что налоговики некоторые считают что повышенный коэффициент не применяется при линейном методе

вот так вот ,я старался, несколько раз сделал на этом акцент, а оказывается это налоговики так считают

Сообщение от Веруся

налоговики некоторые считают

Не налоговики, а ПБУ 6/01. Коэффициент ускорения применяется в БУ только при начислении амортизации способом уменьшаемого остатка.

Сообщение от Зета

Сдавайте уточненки, если уверены, что действительно переплатили

просто слышала что налоговики некоторые считают что повышенный коэффициент не применяется при линейном методе..а у нас был такой....не знаю насколько критично исправить все задним числом, сказать что ошиблись что линейный..вообще то метод начисления был.. это бухгалтер не заметил

А что тут каяться? Сдавайте уточненки, если уверены, что действительно переплатили. Они наверняка запросят документы при камералке - тогда и будете рассказывать, что и почему. И не забудьте про уточненки по налогу на прибыль - вы ведь на переплаченный налог на имущество уменьшали налогооблагаемую базу.

посоветуйте пожалуйста все же...Хотим попробовать вернуть деньги с налоговой..сумма там больше 100 тыс переплаты..Если придти в налоговую и покаяться, типа так и так считали не так.. что сдадим уточненки...- как думаете что скажут?

ну мы могли продать что то ведь..разные есть причины....
чего то более опытные сюда не заходят(((

Сообщение от Веруся

мне кажется налоговая не оценит..

налоговая также не оценит если вы вдруг станете меньше платить налог на имущество.
ведь вы же сдаете декларации и расчеты аванса.
и что они увидят. на конец одного периода остаточная стоимость одна, а потом раз и она вдруг стало значительно меньше.
конечно лучше послушать кого то более опытного, может кто нибудь еще что то подскажет

а с имуществом просто платить меньше..только не знаю как это сделать в 1с..чтобы с определенного момента коэффицент другой поставить...

не знаю..если сдавать все уточненки по имуществу и прибыли за все года...мне кажется налоговая не оценит..

интересный вопрос
получается что согласно ст 54 ,81 НК рф такое вполне возможно.
с налогом на прибыль как минимум.
но вот как это сделать в декларации по имуществу? вопрос

а если исправить все в текущем периоде..поставить коэффицент другой..и от сегодняшнего дня по другому считать..уточненки не сдавать..так можно?

Сообщение от Веруся

ну можно же переписать учетную политику чтобы использовать другой метод..

Сообщение от Enic

разве что УП политику поменять

вас наверное интересует практика, последствий , ведь придется сдавать корретировки , я на практике с таким не сталкивался, может кто то еще что то скажет

а так в теории, переписываете, применяете ПБ 22 отражаете исправление ошибки ретроспективно, сдаете корректировки по налогу на имущество.

ну можно же переписать учетную политику чтобы использовать другой метод..

Сообщение от Веруся

не поняла почему на налог на имущество не повлияет....ведь коэффициент и нужен для того чтобы полностью самартизировать имущество за срок аренды-а в этом случае налог на имущество же меньше будет

налог на имущество считает из данных по Бух учету
у вас методт амртизации линейный. к нему ускоренный коэффициент нельзя применить согласно ПБУ 6 п 19

коэф можно применить в налоговом учете. но данные налогового учета не используются для расчет налога на имущество

что бы коэф повлиял, вам нужно что бы у вас в бух учете был метод уменьшаемого остатка. вот к нему можно применить коэф .

не поняла почему на налог на имущество не повлияет....ведь коэффициент и нужен для того чтобы полностью самартизировать имущество за срок аренды-а в этом случае налог на имущество же меньше будет

И много переплатили?

Сообщение от Веруся

больше всего налог на имущество

налог на имущество рассчитывается исходя из Бух учета, а не налогового.

по бух учету коэф 3 можно применять согласно ПБУ 6 только при способе уменьшаемого остатка. при линейном нельзя.
п 19
при способе уменьшаемого остатка - исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта и коэффициента не выше 3, установленного организацией;

значит у вас не легковой автомобиль раз 5 а 3 группа.
значит действительно можно применить кэф 3
но только для налога на прибыль это повлияет
получается по НУ пересчитываете и либо делаете корретировки за 3 года либо учитываете в этом отчетном периоде так как не было занижение налога к уплате.

соответственно, у вас будет разница между БУ и НУ значит надо применять ПБУ 18 . я так понимаю.

в общем, я бы в вашем(с учетом студента и маленького опыта) случае НУ не менял. а Б У и не получится поменять.

разве что УП политику поменять

больше интересует нал.учет, в частности налоги..и больше всего налог на имущество..
способ-линейный
группа-5

Сообщение от Веруся

Подскажите,что делать?
а амартизацию еще и половину не высчитали...

а можно уточнить ?
вы имеет ввиду бух учет?
у вас способ амортизации по бух учету метод уменьшаемого остатка?

и еще .
а в как определили срок полезного использования для Бух учета и налогового учета
вы в какую амортизационную группу отнесли автомобиль по налоговому учету?

Подскажите,что делать? купили в лизинг авто, на балансе у нас...когда рассчитывали амартизационные отчисления не принимали во внимание что можем использовать спец. ускоряющий коэффицент ..и все это длилось 3 года..Теперь лизинг уже выплатили , а амартизацию еще и половину не высчитали...в итоге переплата по налогу на имущество же..((