Ответить в теме

Сообщение от ViktoryIv

Надо ли исчислять материальную выгоду и удерживать с неё НДФЛ после окончания срока действия договора беспроцентного займа?

конечно! Вы должны были начислить, удержать и перечислить и отчитаться в налоговую. Не помню с какого года вступило, мне кажется с 2017 как раз, но мат. выгоду должны были считать ежемесячно. Вы если ничего не начисляли и не удерживали, должны были отчитаться в налоговую (ежегодно по-моему) что не удержали налог.

Сообщение от ViktoryIv

А если он будет погашен через 5 лет, то все эти 5 лет каждый месяц начислять НДФЛ?

да

Сообщение от ViktoryIv

Или же срок действия договора истёк и необходимость определения мат.выгоды и исчисления НДФЛ отпала?

Ага!

Добрый день!

В 2016-м году был выдан беспроцентный займ ИП сроком на 1 год. Срок действия договора займа истек. Денежные средства не возвращены и не известно когда будут возвращены и будут ли возвращены вообще. Надо ли исчислять материальную выгоду и удерживать с неё НДФЛ после окончания срока действия договора беспроцентного займа? И если нужно - то до какого времени - до момента погашения займа? А если он будет погашен через 5 лет, то все эти 5 лет каждый месяц начислять НДФЛ? Или же срок действия договора истёк и необходимость определения мат.выгоды и исчисления НДФЛ отпала?

В 2016-м году - в мае, сентябре.

Регистрировать договор не надо.
Когда выдан заём?

Спасибо Вам огромное за ответ.

Нет - в налоговую не сообщало. Что за это грозит? А регистрировать договоры займа в налоговой или ещё где не надо было?

1-2. Да
3. Раньше было по окончании срока, а теперь ежемесячно
4. ООО должно было сообщать о невозможности удержания НДФЛ в налоговую раз в год. Оно это делало?

И ещё подскажите, пожалуйста, ели договор займа на 3 года или на 5 лет (т.е. больше 1 года) - его случайно нигде регистрировать не надо?

Доброго времени суток, уважаемые профессионалы!

Помогите, пожалуйста, разобраться, поскольку бухгалтера в штате нет - приходится разбираться самому. ООО выдало беспроцентный займ ИП на 5 лет в прошлом году.
1. Правильно ли я понимаю, что для ООО никаких последствий данный факт не несёт?
2. А для ИП - это обязательно материальная выгода?
3. Из прочтения данной темы понял, что НДФЛ надо перечислять каждый месяц, правильно, или всё-таки где-то встречал, что мат.выгода возникает по окончании срока действия договора (т.е. через 5 лет) или в случае невозврата займа?
4. А если ИП не уплачивал в бюджет налог - то налоговая сама взыщет?

Спасибо огромное!

Сообщение от эстэр

а можно поподробнее?

можно

http://blogs.klerk.ru/company/ndfl/post168232/

Сообщение от Зета

со след.года только если физик аффилированный

Извините, а можно поподробнее? чего-то пропустила я это новшество. Т.е. со след. года неаффилированным можно беспроцентные давать?

Сообщение от Аноним

У заемщика возникнет доход в виде экономии на процентах.

со след.года только если физик аффилированный

Спасибо!

Сообщение от Акваль

Юрлицо физлицу

У заемщика возникнет доход в виде экономии на процентах.

1. да,
2. есть НДФЛ с мат. выгоды, т.к. нет освобождения от НДФЛ для ставки 35%. п.3 ст. 346.11 НК.
3. % -это доход ООО, а не физика ; НДФЛ тут может быть, если % меньше 2/3 ставки ЦБ .
4.НДФЛ тут может быть, если % меньше 2/3 ставки ЦБ .

Чёт запуталась я окончательно с займами этими...
Я правильно или нет поняла:
1. ООО дает ИП (или ф/л) на ОСНО б/п займ- НДФЛ с мат выгоды (удерживает ООО)
2. ООО дает ИП на УСН б/п займ - нет налогов
3. ООО дает ИП (или ф/л) на ОСНО процентный займ- НДФЛ с % (удерживает ООО)
4. ООО дает ИП на УСН процентный займ- нет налогов

Сообщение от Акваль

А если %й займ, то как?выгоднее получается или нет? Тогда как считается?

Мат. выгода% займа= сумма займа*(2/3 ставки ЦБ на послед. день месяца - % ставка по договору)/365 дней*количество дней пользования займом
см. ст.212 НК

Выгодно или нет -нужно считать.
% может быть любым.

Сообщение от Тавита

С чего так решили?

Потому что взаимозависимые. Поэтому не ниже рыночных.

Сообщение от Невоспитанная

Должно быть больше, чем получается процентов для расчета материальной выгоды.

Скажем так - не менее 2/3 ключевой ставки на момент предоставления

Сообщение от Акваль

Процент должен быть рыночным.

С чего так решили?

Сообщение от Невоспитанная

0,5 это очень мало. Должно быть больше, чем получается процентов для расчета материальной выгоды.

Спасибо, разобралась. Процент должен быть рыночным.

Сообщение от Акваль

0,5% может быть, например?

0,5 это очень мало. Должно быть больше, чем получается процентов для расчета материальной выгоды.

Сообщение от Невоспитанная

Все зависит от суммы и срока займа.

Спасибо большое!

Сообщение от Невоспитанная

Тогда нужно начислять проценты.

А есть какие-то ограничения по процентам? 0,5% может быть, например? Чем-то это регламентируется?

Сообщение от Акваль

А если %й займ, то как?

Тогда нужно начислять проценты.

Сообщение от Акваль

выгоднее получается или нет

Все зависит от суммы и срока займа.

Сообщение от gnews

Мат. выгода бес% займа= сумма займа*(2/3 ставки ЦБ на послед. день месяца/365 дней)*количество дней пользования займом

Спасибо! А если %й займ, то как? выгоднее получается или нет? Тогда как считается?

Сообщение от Акваль

Не от суммы займа?

Нет.

Сообщение от Акваль

А от какой суммы?

От суммы

Сообщение от Над.К

материальной выгоды.

Мат. выгода бес% займа= сумма займа*(2/3 ставки ЦБ на послед. день месяца/365 дней)*количество дней пользования займом

Сообщение от Над.К

35% от материальной выгоды. А это не сумма займа, не пугайтесь так.

Не от суммы займа? (а то напугалась))).
А от какой суммы?

Сообщение от Акваль

По какой ставке? 13% или 35%

35% от материальной выгоды. А это не сумма займа, не пугайтесь так.

Если на 2-3 месяца, то каждый месяц платить за матвыгоду?

По идее удерживать должен налоговый агент. А если невозможно, то сообщать в налоговую по окончании года. И тогда физлицо будет платить само по уведомлению от налоговой

Сообщение от Над.К

Акваль, платите что хотите, но НДФЛ с мат.выгоды от безвозмездного займа придется оплатить.
Я, кстати, считаю что платить придется вне зависимости от того, на какие цели физлицо-ИП потратит полученный заём

Если на 2-3 месяца, то каждый месяц платить за матвыгоду? Только ИП это должен будет платить? Юрлицу это никак не аукнется?

Сообщение от Над.К

НДФЛ с мат.выгоды

По какой ставке? 13% или 35%

Сообщение от Над.К

Акваль, платите что хотите, но НДФЛ с мат.выгоды от безвозмездного займа придется оплатить.
Я, кстати, считаю что платить придется вне зависимости от того, на какие цели физлицо-ИП потратит полученный заём

Спасибо!
Так. Хорошо. А если на другое ИП взять, (чел не имеет отношение к этому юрлицу)? И если процентный займ? Так можно?