Ответить в теме: Лицензионные платежи иностранному поставщику - налоги?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Olaf В соответствии с контрактом, за каждую стандартную операцию на купленном оборудовании необходимо производить оплату лицензионных платежей (авансом). Сообщение от Olaf 4. Я видел только контракт на поставку оборудования. Информация о лицензионных платежах для меня новость. Предполагаю, об этом написано где-то на сайте производителя на иностранном языке так всё-таки это лицензионные платежи по контракту или в контракте ничего не сказано? Сообщение от Olaf 2. Но ведь это лицензионные отчисления. Или платежи за информационную услугу? Как в этом разобраться? надо понять за что платить собираетесь. после этого разбираться.
Olaf, чтобы разобраться с лицензионными платежами, надо смотреть согл.с той страной, которой будете оплачивать (в целях искл.двойного обложения). Также, меня смущает Сообщение от Olaf на купленном оборудовании необходимо производить оплату лицензионных платежей , можно ли трактовать как аренда оборудования (?) или все-таки как уплату лиценз. платежей за право пользования интелл.собств.? Обязательно надо читать лиценз.соглашение, которое д.б. вместе с контрактом. Именно лиценз.договор и подвтверждает обоснованность таких выплат. В контексте Вашего вопроса, это точно не инф.услуга. Учитывать можно на том счете, который считаете нужным.
1. Мы оказываем услуги на этом оборудовании. Будем учитывать в расходах периода. Счет 26. 2. Но ведь это лицензионные отчисления. Или платежи за информационную услугу? Как в этом разобраться? В любом случае, как понимаю, с 2019 года российские компании не выступают в качестве агентов по уплате НДС: зарубежные компании самостоятельно здесь регистрируются. 3. В письме СД-4-3/4609@ нет ссылок на налоговый кодекс. Перечень доходов, облагаемых у источника, перечислен в п.1 ст. 309. Но эта статья про непредпринимательскую деятельность. Снова вопрос по классификации - что это такое? 4. Я видел только контракт на поставку оборудования. Информация о лицензионных платежах для меня новость. Предполагаю, об этом написано где-то на сайте производителя на иностранном языке
Olaf, давайте разбираться 1. лиценз.выплаты учитываете в составе прочих расходов или прямых (какой счет 20?) 2. НДС, не уверена, см. ст 148 НК, (п. 2 ст. 161, п. 4 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ), тем более не результат интел.деятельности, а использование оборудования 3. НП почитайте письмо от 6 апреля 2021 г. N СД-4-3/4609@ 4. что значит "обосновать валютные платежи? Планируем заключить отдельное соглашение", ранее написано Сообщение от Olaf В соответствии с контрактом
3. п.1 ст. 309 вообще про непредпринимательскую деятельность. Так что, удерживать налог на прибыль также не планируем.
Добрый день. Куплено специализированное оборудование у иностранного производителя. В соответствии с контрактом, за каждую стандартную операцию на купленном оборудовании необходимо производить оплату лицензионных платежей (авансом). С 2019 года, иностранные поставщики услуг должны самостоятельно вставать на учет в РФ и платить НДС. Данный производитель не планирует вставать на учет в РФ в качестве налогоплательщика. Т.к. схема нередкая, прошу поделиться опытом. 1. Что делать с НДС? Планируем ничего не делать. Пускай налоговая шлет письма за океан 2. Как обосновать валютные платежи? Планируем заключить отдельное соглашение с поставщиком, фиксирующее расценки/размеры платежей. 3. Нужно ли удерживать налог на прибыль в соответствии со ст. 309 п. 1 пп. 4? 4. Как принять в затраты по налогу на прибыль? Тут также не видится проблем, если решить пункты 1 и 2.
Правила форума