Ответить в теме

В СССР до такого не додумались... Вы, наверное, имеете ввиду до введения НК?

я училась еще на бух.учет+ревизию и контроль по советской системе))). НДС был 16,6666.....% в т.ч. или на базу 20%. Платился с наценки. Добавил стоимость - уплати налог на добавленную стоимость. Даже отчет был, в котором выделялась реализованная наценка.
И конечным плательщиком был потребитель, который возмещал продавцам всю стоимость налога. Вся цепочка продавцов выступали в роли налоговых агентов. Это был именно косвенный налог.. Я даже не знаю, читают ли сейчас бюджетирование бухгалтерам. Суть налога изменилась сильно, название совершенно не соответствует этой сути.
Кстати, не смотря на то, что частные лица не являются плательщиками НДС, именно за счет их средств в итоге попадает налог в бюджет.

Сообщение от Hausger

Уплатив поставщику выделенный в документах НДС - мы погасили свои обязательства перед бюджетом.

У вас, как неплательщика НДС, нет обязательств перед бюджетом... Для вас потребленные материалы просто стОят на 18% дороже...

если бы, как в СССР, НДС действительно платился с добавленной стоимости.

В СССР до такого не додумались... Вы, наверное, имеете ввиду до введения НК?

На данный момент НДС скорее представляет собой налог с оборота.

Тут я согласен... По крайней мере стремится к нему после всех нововведений в НК и ужесточением "администрирования" налога...

Hausger, в стародавние времена были налоги с оборота - автодор, жил.соц., налог с продаж. Поверьте, это совсем не тоже самое, что НДС.

Сообщение от Natalka33

Почему тогда в 1С после оприходования и оплаты материалов НДС списывается общей суммой по накл. в выписке банка, не дожидаясь списания мат-в? И что делать? приходовать накладную другим числом, позже выписки?

у меня тоже 1С списывает НДС совсем не по списанию товаров

Сообщение от Larky

Логика логике рознь... Коль УСНщик не платит НДС, то и выделять НДС из цены товара, материалов, услуг, приобретенных им, нет резона, поэтому НДС будет списываться в составе стоимости товаров, материалов, услуг при их списании... В чем, при таком подходе, мы грешим против логики?

Есть понятие, что такое НДС. Это косвенный налог, который попадает в бюджет из кармана потребителей товаров. Уплатив поставщику выделенный в документах НДС - мы погасили свои обязательства перед бюджетом. Значит можно относить в расходы. А предприниматель в свою очередь заплатит единый налог... Который в данной ситуации включает в себя и налог на добавленную стоимость.
Выделять его из стоимости товара не имело бы смысла, если бы, как в СССР, НДС действительно платился с добавленной стоимости. То есть прикрутили к себестоимости 20% - с них и заплатите НДС. На данный момент НДС скорее представляет собой налог с оборота.

Если у вас приход и списание не в один день, то это выход.

Почему тогда в 1С после оприходования и оплаты материалов НДС списывается общей суммой по накл. в выписке банка, не дожидаясь списания мат-в?

М-да? У меня списывается при списании в производство

Поможет однозначно, уже пробовала. НДС списывается с материалами, но не выделяется в отдельную строку в Кн. Дох. и Расх.

Почему тогда в 1С после оприходования и оплаты материалов НДС списывается общей суммой по накл. в выписке банка, не дожидаясь списания мат-в?

Ну почему же вы этот вопрос не задаете разработчикам?

приходовать накладную другим числом, позже выписки?

Думаете, поможет?

Почему тогда в 1С после оприходования и оплаты материалов НДС списывается общей суммой по накл. в выписке банка, не дожидаясь списания мат-в? И что делать? приходовать накладную другим числом, позже выписки?

Сообщение от Hausger

Мой предыдущий бух и 1С списывали по оплате. Включая логику так и должно быть.

Логика логике рознь... Коль УСНщик не платит НДС, то и выделять НДС из цены товара, материалов, услуг, приобретенных им, нет резона, поэтому НДС будет списываться в составе стоимости товаров, материалов, услуг при их списании... В чем, при таком подходе, мы грешим против логики?

Искорка, спасибо!

ВикНик, я списываю отдельной строчкой после реализованного товара. При этом указываю в качестве документа сч/фактуру.
Делаю так после камеральной проверки 2006 года.

Искорка, а вы как списываете НДС?

Уплатили поставщику, счет-фактуру получили. Поставщик уплатил в бюджет. Поэтому в расходы сразу. Это моя такая логика

Не забудьте учесть, что сч/фактура - это документ для налогового учета НДС. Получение товара и его использование в деятельности УСН15 он не подтверждает.

Сообщение от Над.К

Куча. И все про то, что НДС списывается только после реализации товара

Срочно нужна справка-разрешение на убийство бухгалтера, который мне считал доходы-расходы. Я вообще в шоке... Есть ли шанс закрыть ИП и не дождаться проверки???

Куча. И все про то, что НДС списывается только после реализации товара

Разъяснения по этому поводу есть налоговиков? Кто знает?

Да нет. НДС можно сразу включать в расходы именно по логике. Он не привязывается к товару. Уплатили поставщику, счет-фактуру получили. Поставщик уплатил в бюджет. Поэтому в расходы сразу. Это моя такая логика . Не хотелось бы попасть в налоги... Так как у меня товара приобретается много, а списывается он намного позже.

Если мне не изменяет память, этот пункт в НК был изначально, когда стоимость товара к расходам принимать было нельзя, а материалы списывались в момент передачи их в производство, услуги/работы в момент исполнения (конечно, при условии оплаты). Потом прибавили в расходы стоимость товаров, потом оговорили, что это стоимость реализованных товаров. А учет НДС забыли поменять. Как и многое другое в НК. ИМХО, тут не логика.

Сообщение от mvf

По НК - можно сразу, по мнению налоргов - по мере реализации.

Вот... Пункт НК можно читать по разному. Как кто включает НДС?
Мой предыдущий бух и 1С списывали по оплате. Включая логику так и должно быть.

По НК - можно сразу, по мнению налоргов - по мере реализации.

8) суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с настоящей статьей и статьей 346.17 настоящего Кодекса

Как все же правильно включать нДС в состав расходов? По оплате поставщику и оприходованию? Или после реализации товаров покупателю?
Тема подобная была. Старая только.. Все же хотелось бы узнать, как правильно сейчас.