Ответить в теме: 6-НДФЛ. Доудержание налога.
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
GSokolov, благодарю за то, что находите время! Очень ждала Вашего ответа. Все сделаю декабрем, а тот платёж потом верну. Спасибо!
elaine, честно говоря, я не знаю, как исправлять такие ситуации. Чтобы всё соответствовало закону, нужно доначислить (вернее, исчислить за год по правилам без вычетов) НДФЛ в декабре, с выплатой зарплаты его удержать и уплатить, не учитывая платёж 21.11.17. А на него подать заявление на возврат как ошибочный. Показать в 6-НДФЛ всё декабрём за год. И ждать выездной проверки, если обнаружат (что вовсе не обязательно) придётся заплатить небольшой штраф и пени. Если же оставить платёж 21.11.17 как уплаченный НДФЛ, то в случае претензий придётся заплатить пени за больший срок и штрафа всё равно не избежать. Можно, конечно, попробовать зачесть его в счет предстоящий платежей, но тогда налоговики точно узнают о нарушении, и этот вопрос нужно решить до уплаты налога за декабрь.
GSokolov, с 1 июня он принят. Я совсем не понимаю как спасти ситуацию. Оставить в покое перечисление 21.11.17, исправление внести декабрем, пока зарплата ещё не выдана, 10.01.18 выдать зарплату, с неё удержать этот налог, перечислить и показать в 6-НДФЛ одним блоком. Так нормально будет? Спасибо, что помогаете.
elaine, если работник работал у вас с января и написал заявление на предоставление вычетов, то Вы вообще не обязаны проверять, где он там ещё работает и предоставляются ли там вычеты. Независимо от того, по совместительству он работает, на основном месте или вообще - по договору ГПХ. У любого источника дохода: есть заявление - предоставляются, остальное это забота самого налогоплательщика - физического лица. Законы обязаны соблюдать все, а по НК РФ выбор одного налогового агента, который будет предоставлять вычеты, осуществляет сам налогоплательщик, может, он там вычеты не получает. Единственное, можете предупредить при приёме заявления, что вычеты можно получать только в одном месте. Так что предоставляли вычеты вы вполне законно, а отменить их предоставление должны опять же по заявлению, где работник должен указать, что заявление на предоставление вычетов подано им ошибочно.
бух1017, спасибо большое! Наверное, к нам это неприменимо? Мы изначально не должны были предоставлять вычеты. Руководство велело принять этого сотрудника на основное место работы, так как он увольняется с предыдущего и вот-вот принесёт все документы. Заявление на вычеты он подписал, з/п с начала года позволяла предоставлять вычеты (опять же с его слов, справки не было). Но в итоге его там не уволили до сих пор(( Корректировку мы подали по первому разделу, убрали вычеты. Второй раздел не трогали. Вообщем, все наперекосяк(( Показать теперь в годовом 30.11.17 и направить заявление на зачёт суммы уплаченной 21.11.17?
Добрый день В письме УФНС по г. Москве рассматривается ситуация, когда работнику был ошибочно представлен вычет - от 03.07.2017 г. N 13-11/099595. УФНС считает, что корректировку 6-НДФЛ за предыдущие периоды делать не надо. Я тоже думаю, что не делать корректировку - это верное решение. Обоснование: налоговая база по НДФЛ формируется за календарный год. Ошибка произошла при формировании налоговой базы, поэтому она может быть скорректирована при начислении ЗП за октябрь (или ноябрь- декабрь) То есть доход с начала года минус вычеты, которые должны быть = налоговая база. * 0,13 получаем НДФЛ с начала года минус ранее удержанный НДФЛ получаем НДФЛ по операции начисления ЗП за выбранный период. В расчете 6-НДФЛ за год - доход минус вычеты = начисленный за год НДФЛ. У вас получается уплата 21.11.2017 - без удержания. Да, это не совсем верно. Но сейчас НДФЛ можно зачесть в счет будущих платежей по НДФЛ. Можно подать с налоговую соответствующее заявление.
GSokolov, спасибо большое за участие! Были мысли получить от работника в кассу эти деньги 21.11.17 и либо выдать ему из них аванс, т.е привязать перечисление налога к факту получения дохода, либо получить как возврат излишне полученной з/п в счет погашения задолженности по НДФЛ. Но тоже бред какой-то. Вот так, правильно? 100 31.10.2017 110 21.11.2017 120 22.11.2017 130 0 140 910
Сообщение от elaine Получается, что ошибочно перечислила, составлять заявление на возврат и платить снова? Не обязательно ошибочно. Если на день уплаты доход был фактически (в целях НДФЛ) получен и НДФЛ уже исчислен, то его можно удержать и уплатить. Тут другое вырисовывается: на день уплаты вы же не исчисляли НДФЛ ранее, не ставили в удержание с работника и выплачивали эту, полагающуюся к уплате в бюджет сумму на руки работнику, так что уплаченные суммы могут посчитать уплаченными из собственных средств. Нужно было дождаться последнего дня месяца, когда эта сумма налога исчислится и станет в удержание с работника, тогда не было бы никакой ошибки. И в 6-НДФЛ не ставьте 100 строку за каждый месяц года, поставьте октябрь, авось, прокатит.
Здравствуйте. Кажется, я сделала все неправильно. Ошибку нашла 21.11.17 и в тот же день удержала и перечислила НДФЛ, а должна была удержать налог при выплате дохода(( Получается, что ошибочно перечислила, составлять заявление на возврат и платить снова? Как этого избежать? Помогите, пожалуйста..
Спасибо.
Оставьте пустой.
Добрый день, форумчане! С праздником! Ситуация банальна. Ошибочно предоставленные вычеты с начала года. "Недоимку" с работника удержала 21.11.17, тогда же перечислила в бюджет. Заполняю Форму 6-НДФЛ (годовой), Раздел 2: 31.01.2017 130 ???? 21.11.2017 140 1182 21.11.2017 28.02.2017 130 ???? 21.11.2017 140 1182 21.11.2017 и так далее за каждый месяц.. Объясните, пожалуйста, что я должна поставить в строку 130? Интуитивно хочется оставить ее пустой. Доход каким был, таким и остался. Его я уже показывала в отчетах за 1кв, 6мес, 9мес. Как-будто бы я чего-то не понимаю..
Правила форума