Ответить в теме

Турпутевок

Это только турпутевок касается? или со всеми услугами так?

1. Да
2. Видите ли, долгое время Минфин и налоговая считали, что турпутевки не товар, и поэтому в расход их поставить нельзя. Последнюю тенденцию по этому вопросу не знаю, может что и поменялось. А если не поменялось, то все ваши расходы выкинут, и вам придется идти в суд

Ясно. Осталось два вопросика:
1.Туристу же я должна выписать акт на услуги на полную сумму,полученную от него?
2.Правильно понимаю, что при УСН 15% могут быть следующие варианты: а)если есть агентский договор, то доход формируется в виде агентского вознаграждения. б)Если агентского договора нет, то доход формируется как полный доход от туриста, а расход на закупку путевки попадает в расходы. в)Если агентский договор есть, то нам ничто не мешает все равно делать как в б). ?

И еще вопрос. Допустим, турист перечислил мне по 10% агентскому договору 10000руб. 9000руб я отдала своему туроператору. Туристу же я должна выписать акт на услуги на 10000 руб.? каким первичным документом я докажу свой доход в виде 1000руб., если у меня на р/с 10000 и в акте 10000р.?

Меня смущает, что деньги мы приходуем на себя-в кассу и на расчетный счет. Как потом докажем, что они не наши?

Агентским договором и отчетами агента

Сообщение от Над.К

Угу, по своим доходам, а не по чужим
Ну так нормальные агенства и не заключают договоров купли-продажи. Потому что они агентства, т.е. посредники между туроператором и туристом

Меня смущает, что деньги мы приходуем на себя-в кассу и на расчетный счет. Как потом докажем, что они не наши? а при УСН 15% и наличии агентского договора у нас тоже доход возникает в виде вознаграждения? я всегда считала доход как все, что поступила на р/с и минусовала закупленными услугами. А как правильно? или и так, и так можно?

Сообщение от Зета

Athya,
Доходы при УСН определены в:

по ст.251 не облагаются доходы

Спасибо!

Athya,
Доходы при УСН определены в:

Статья 346.15. Порядок определения доходов
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:
1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;

по ст.251 не облагаются доходы

9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору

.Тут прозвучало, что при УСН 6% можно признавать доходом опять же только свое агентское вознаграждение. Разве это не уход от налогов?

Можно узнать, а в чем состоит уход от налогов? В том, что налогоплательщик не платит налог с чужого дохода?

в НК РФ довольно четкое определение дохода и кассового метода....

Угу, по своим доходам, а не по чужим

тогда все бы так заключали агентские договоры, и платили бы 6% от налоговой базы вместо 15% от разницы между покупкой путевки и продажей.

Ну так нормальные агенства и не заключают договоров купли-продажи. Потому что они агентства, т.е. посредники между туроператором и туристом

1.Понятно.
2.Спасибо! А не подскажете законодательный акт, на который можно опираться в этом случае? в НК РФ довольно четкое определение дохода и кассового метода....

1.так
2.так и есть, при условии именно агентского договора.
вы при УСН (доходы-расходы) можете учитывать и другие расходы, а при УСН (доходы) налог платится с агентского без уменьшения налогооблагаемой базы на аренду, ЗП, хозрасходы и т.п.

Что-то я не понимаю.
1. Допустим, у меня турагентство (УСН15%), покупаю путевки у оператора и перепродаю. Я в доходах признаю разницу между ценой продажи и покупки путевки? а в расходах все остальное, не касающееся путевок?
Я всегда думала, что доходы по методу "все, что поступило на р/с и в кассу", а с расходами -все что закупил и оплатил в рамках списка в НК РФ. То есть в доходах -цена моя за путевку, а в расходах - за сколько купила путевку. Разве не так?
2.Тут прозвучало, что при УСН 6% можно признавать доходом опять же только свое агентское вознаграждение. Разве это не уход от налогов? тогда все бы так заключали агентские договоры, и платили бы 6% от налоговой базы вместо 15% от разницы между покупкой путевки и продажей.

Сообщение от Над.К

А что тут сложного? КРоме БСО еще должен быть отчет агента, но он пишется позднее

Сложно то, что в БСО нет ни слова о доходе, а его позиционируют, как основание этого самого дохода. Это есть нонсенс.
А вот отчёт - дело другое. Его и достаточно.

Вы все правильно.Делайте.Проверьте договора.В них должно быть указано,что Вы-агент.Одновременно заключаете агетский договор с клиентом,который Вам поручает ведение дел за вознаграждение-это страховка с двух сторон.В кассе проводите операцию двумя проводками от одного клиента,первую -сразу на оплату услуги поставщика,вторую-на агентское вознаграждение,тем самым формируя книгу доходов.В туризме лучше доходы,так как это услуги.Уточненк уне надо подавать.

А что тут сложного? КРоме БСО еще должен быть отчет агента, но он пишется позднее

Сообщение от Зета

на основании БСО, но в КДиР пишете только сумму агентского вознаграждения, т.к. все остальное - это не ваша выручка, а просто вы как агент получаете деньги туроператора и перечисляете ему

Вот мне всегда было интересно: как можно учесть доход на основании документа, в котором он не указан?

на основании БСО, но в КДиР пишете только сумму агентского вознаграждения, т.к. все остальное - это не ваша выручка, а просто вы как агент получаете деньги туроператора и перечисляете ему

Хорошо,поняла немного..
Составляется аг. дог. с физ. лицом на подбор тура для него.тур стоит 60 т.р., он вносит все одной суммой, мы выписываем ему БСО на эту сумму. регитсрируем БСО в Книге учета БСО. А как быть с Книгой Доходов и Расходов, туда мы тоже впиываем эту сумму..ведь по сути её нельзя туда вписывать ,т.к, тогда получиться что у нас доход-это вся стоимость тура, а по договору нашим доходом является аг. возн...Или я понимаю не правильно, или на основании др. документа делается запись в КДР???

Сообщение от MidNight

Я так понимаю БСО- это тур. путевка?
И

БСО - это бланк строгой отчетности и он заменяет ККМ и выписывается вместо чека.

Сообщение от MidNight

Объясните мне, пожалуйста..НИКАК не могу понять.
ТФ на УСН 6%,откроется только 1/6/10... не будет использовать ККМ, только БСО.
Через агентский договор будет действовать.
На какую сумму выписывать БСО, на сумму всего тура ?
Я так понимаю БСО- это тур. путевка?
Извините за глупые вопросы, просто вообщепонять не могу(((

БСО выписывать на сумму полученную от клиента

Объясните мне, пожалуйста..НИКАК не могу понять.
ТФ на УСН 6%,откроется только 1/6/10... не будет использовать ККМ, только БСО.
Через агентский договор будет действовать.
На какую сумму выписывать БСО, на сумму всего тура ?
Я так понимаю БСО- это тур. путевка?
Извините за глупые вопросы, просто вообщепонять не могу(((

Сообщение от barraguda

Доходы - агентское вознаграждение И доп.выгода (если она есть).
Расходы - да, типа коммунальных, НО при этом см. НК РФ.

Спасибо

Сообщение от _ЕвдоКия_

Тогда получется доходы, это агентское вознаграждение..а расходы? только коммунальные и т.п.?

Доходы - агентское вознаграждение И доп.выгода (если она есть).
Расходы - да, типа коммунальных, НО при этом см. НК РФ.

Сообщение от barraguda

_ЕвдоКия_, я бы исправил.

Тогда получется доходы, это агентское вознаграждение..а расходы? только коммунальные и т.п.?

_ЕвдоКия_, я бы исправил.

Сообщение от barraguda

_ЕвдоКия_, Вы уверены в том, что действительно хотите, чтобы "Ваша схема" работала? Ведь в этом случае Вы рискуете на УСН 6% заплатить налог на порядок больше, а на УСН 6% и 15% вывалиться за рамки лимита, позволяющего применять УСН.

Если Вы турагент и не оказываете туристу никаких других платных услуг, то свой доход Вы получаете не от туриста, а от туроператора. Он равен агентскому вознаграждению и доп.выгоде (если она есть).

А если я уже платила неправильно (т.е. с оплаты клиента), нужно уточненку подать?

Сообщение от barraguda

_ЕвдоКия_, Вы уверены в том, что действительно хотите, чтобы "Ваша схема" работала? Ведь в этом случае Вы рискуете на УСН 6% заплатить налог на порядок больше, а на УСН 6% и 15% вывалиться за рамки лимита, позволяющего применять УСН.

Если Вы турагент и не оказываете туристу никаких других платных услуг, то свой доход Вы получаете не от туриста, а от туроператора. Он равен агентскому вознаграждению и доп.выгоде (если она есть).

Ну вот. что же делать теперь мне. Получается, что я неправильно рассчитывала и платила налог на УСНО 15%...За рамки лимита я не вышла, но теперь это нужно подавать уточненку? или оставить как есть и с нового периода платить с агентского вознаграждения?

_ЕвдоКия_, Вы уверены в том, что действительно хотите, чтобы "Ваша схема" работала? Ведь в этом случае Вы рискуете на УСН 6% заплатить налог на порядок больше, а на УСН 6% и 15% вывалиться за рамки лимита, позволяющего применять УСН.

Если Вы турагент и не оказываете туристу никаких других платных услуг, то свой доход Вы получаете не от туриста, а от туроператора. Он равен агентскому вознаграждению и доп.выгоде (если она есть).

Сообщение от barraguda

Да.

да со стороны туроператора выступаю агентом...следовательно оплата с агентского вознаграждения?..запуталась....я считала что расходы это то, что я плачу туроператору, а доходы - то, что платят мне клиенты...а получаетсвя, что это неправильно?...
тогда подскажите пожалуйста какой договор должен быть с туроператором, чтобы работала моя схема...(т.е. доходы - оплата клиента)

Сообщение от _ЕвдоКия_

"на другой стороне" т.е. у туроператора?

Да.