Ответить в теме

т.е. попали в Ф2., в строку 2350

подскажите пожалуйста. Я создала резервы в БУ на 31.12.17 и данные в полной сумме резерва уменьшают прибыль в БУ? и попадают в баланс в строку 2350? правильно?

У меня ПР, а не ВР

подскажите, пожалуйста, верно ли я создала операцию по созданию резерва в 1С

Дт 91.21 (необлагаемые прочие доходы и расходы) КТ 63
НУ сумма по кредиту
ВР сумма по кредиту

заранее спасибо!

Сообщение от Luybov

а по кредиту 60 сч. можно создавать резерв?

Luybov, резерв создаётся под дебиторскую задолженность.

Скажите пожалуйста, а по кредиту 60 сч. можно создавать резерв? Знаем, что не оплатить конкр. сумму.

Сообщение от Luybov

т.е сумма резерва в бу не зависит от выручки никак?

Совсем никак

т.е сумма резерва в бу не зависит от выручки никак?

Сообщение от Luybov

Допустим знаем, что они никогда нам это не оплатят

Тогда 100% надо
Но кто точно знает, что вы знаете?

Допустим знаем, что они никогда нам это не оплатят, можно установить 10% или полностью сумму 15 млн относить в резерв?

Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н
Из. п. 70
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.

т.е. любой процент, какой захотим?
например нам должны 15 млн. и могу поставить 10 процентов от выручки, т. е. 1900 000 (это 10 процентов от выручки).?

Сообщение от Luybov

если мне не надо в НУ лишние расходы могу ли создать резерв только в БУ?

Можете

Сообщение от Luybov

И какой процент тогда брать от долга? Любой?

Как в УП по БУ напишете

Скажите пожалуйста, если мне не надо в НУ лишние расходы могу ли создать резерв только в БУ? И какой процент тогда брать от долга? Любой?

Большое спасибо за ответ. У нас в УП ничего не прописано по резервам. Может Вы подскажите, как будет выгоднее указать?

Сообщение от Аноним

Просрочка составляет более 90 календарных дней. Насколько я понимаю, я должна создать 31.12.2017 резерв по сомнительным долгам на сумму 573000 руб. (10% от выручки без НДС за 2017 г.)

Аноним, 90 дней и 10% -это требования НК . У вас резерв в БУ формируется по правилам 25 главы?

В БУ порядок формирования оставлен на усмотрение организации. СМ. п.70,77,78 Приказа 34-н (Положение по ведению БУ и БО )

Сообщение от Аноним

Правильно ли я понимаю, что она спишется в конце года и уменьшит прибыль в бухгалтерском учете, а в налоговом не уменьшит

Да.

Сообщение от Аноним

и будет постоянная разница?

Существует мнение, что разница -временная.

Сообщение от Аноним

Если же должники не погасят в 2018 году задолженности, какое время я должна ждать, прежде чем могу списать эти долги?

В общем случае -3 года ( истечения срока исковой давности), при условии , что срок не прерывается. см. гл. 12 ГК, ст. 416-419 гк.

Сообщение от Аноним

и какие условия списания?

Инвентаризация, приказ директора.

Здравствуйте. Прошу помощи. На 31 декабря 2017 года у нас числиться дебиторская задолженность, не погашенная в срок в сумме 1.762.500 руб. Просрочка составляет более 90 календарных дней. Насколько я понимаю, я должна создать 31.12.2017 резерв по сомнительным долгам на сумму 573000 руб. (10% от выручки без НДС за 2017 г.) проводка 91______63.
Правильно ли я понимаю, что она спишется в конце года и уменьшит прибыль в бухгалтерском учете, а в налоговом не уменьшит и будет постоянная разница?
Если в течение 2018 года должники заплатят (вероятность очнеь высокая), я в конце 2018 года восстановлю эту сумму проводка 63______91 и произойдет обратная ситуация: в бухгалтерском учете прибыль увеличится, а в налоговом - нет? Если же должники не погасят в 2018 году задолженности, какое время я должна ждать, прежде чем могу списать эти долги? и какие условия списания? нужны какие-то подтверждающие документы, что долг безнадежен?
Спасибо.