Ответить в теме: Помогите решить задачу по налогу на прибыль
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
То есть, от этих сумм тоже нужно начислить 20% в качестве налога на прибыль?
Спасибо
Сообщение от Tanya93 8. Дивиденды выплачиваются с чистого дохода, очищенного от выплаты налогов, следовательно, не берем в расчет Сообщение от Tanya93 Выплачены дивиденты в пользу иностранного инвестора. Стоит вспомнить - что в этом случае - возникает обязанность налогового агента по налогу на прибыль
Сообщение от Tanya93 7. Налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода. Свыше 90 дней- 100%, 72 000 45-90 дней – 50%- 32 000,00 Забыли - что резерв нормируется - сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период,
Ао в 1 квартале имеет след. показатели деят-ти: Доходы от реализации продукции собственного производства 450 900 Расходы на производство и реализацию-380 650,00 , в том числе: расходы на оплату труда-80000,представительские расходы-13500 Доходы о реализации запчастей , оставшиеся в результате ликвидации ОС-32500 Приобретена иностранная валюта в сумме 300000 долларов США по курсу 31,5. Курс ЦБ на дату совершения сделки сотавлял 30,5 р Сделан взнос в уставный капитал дочерней организации в сумме 100 000 От учередителя, доля которого в УК составляет 45%, получено безвозмездно имущество стоимостью 180000 По результатам инвентаризации выявлены след. суммы сомнительной ДЗ:со сроком возникновения до 45 дней-26000,от 45-90-64000,свыше 90 дней-72000 Выплачены дивиденты в пользу иностранного инвестора.-60 270,00 Я рассуждала вот так: 1. Расходы на оплату труда уменьшают налогооблагаемую базу, минус 80.000 2. Представительские расходы уменьшают налог на прибыль , но только 4% от суммы оплаты труда, следовательно в данной задаче уменьшит налогооблагаемую прибыль сумма 3200, 10.300 будет отложенным налоговым активом, так как суммы, направленные на выплату ЗП могут увеличиваться, то и неучтенная при расчете прибыли сумма м.б. списана в течение текущего года 3. Доходы от продажи запчастей от ОС включаются в состав внереализационных доходов -32500 4. Убыток от приобретения валюты по более высокому курсу , чем ЦБ, установленный на дату перехода права собственности на иностранную валюту учитываются в составе внереализационных расходов на эту дату (п.п. 6п.1 ст.265,п.п.6 п.7 ст. 272 НК РФ). Т.е. отправляем в расход 300.000 5. Взнос в УК дочерней организации не уменьшает налогооблагаемую базу 6. Взнос от учредителя, доля которого в УК составляет 45% включается в реализационные доходы, не включалась, если была бы доля более 50% 7. Налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав внереализационных расходов на последнее число отчетного (налогового) периода. Свыше 90 дней- 100%, 72 000 45-90 дней – 50%- 32 000,00 До 45 000,00 не включаются в резерв 8. Дивиденды выплачиваются с чистого дохода, очищенного от выплаты налогов, следовательно, не берем в расчет
Правила форума