Ответить в теме: Требование по расхождению РСВ и 6-ндфл
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от tgillar1 Согласно НК, 1 пункту, 420 строки "...в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования..." Пропущено продолжение в виде пп. 1 пункта 1: 1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг; Соответственно, ДГПХ являются объектом обложения взносами, в т.ч. по ОСС, поэтому в стр. 020 приложения 2 в соответствии с п.11.4 Порядка заполнения указываются, но в соответствии с пп2. п.3 ст 422 НК РФ они не входят в облагаемую базу ОСС, т.е. не подлежат обложению взносами в связи с чем показываются и в стр. 030, но не показываются в стр. 050. Ссылка в Порядке заполнения конкретная на НК РФ, поэтому, несмотря на то, что в 255-ФЗ физлица по ДГПХ не поименованы в качестве застрахованных (их не будет в строке 010), указываться их доходы всё-таки должны как необлагаемые.
Добрый день! По вопросу Сообщение от GSokolov что суммы этих договоров должны быть указаны как в стр. 020 прил. 2, так и в стр. 030 как необлагаемые проконсультировалась в техподдержке Контур Экстерна и получила ответ: Суммы выплаченные по ГПХ не указываются в строке 020, если иное не предусмотрено в договоре ГПХ. Согласно порядку Приказ ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ в строку заполняются суммы сотрудников из 1 пункта статьи 420 НК. Согласно НК, 1 пункту, 420 строки "...в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования..." в свою очередь, ФЗ который регламентирует конкретные виды страхования это Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ и тут нет ГПХ. Если у вас отдельно в договоре ГПХ ничего не указано отдельно про страхование в ФСС, то в 020 строку вы взносы не включаете. В 030 строку они также не попадают, потому что здесь следует отразить суммы исходя из Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
Огромное Спасибо за ответ! Да в разделе 3 отражены суммы этих договоров, но не указаны в Приложении 2
Сообщение от tgillar1 но я же в РСВ указываю этот факт Где именно? В 3 разделе? Тогда так и ответьте, что расхождения обусловлены наличием договоров ГПХ. Но имейте ввиду, что суммы этих договоров должны быть указаны как в стр. 020 прил. 2, так и в стр. 030 как необлагаемые. В количество застрахованных лиц ОСС они, если нет выплат по трудовым договорам, не включаются.
Добрый день! Получила уведомление из налоговой:Уведомление о расхождение баз по РСВ за 2017 год. Инспекция Федеральной налоговой службы по Октябрьскому округу г. Иркутска в рамках исполнения обязанностей по контролю, за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах в соответствии со ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает. При анализе показателей РСВ за 2017 год установлено расхождения сумм выплат и иных вознаграждений начисленных в пользу ФЛ по ОПС, ОМС и ОСС. Необходимо самостоятельно проанализировать расчет по страховым взносам и представить пояснения по данному несоответствию, либо уточненный расчет. Обращаем внимание на недопустимость аналогичных необоснованных несоответствий при представлении расчетов за следующие расчетные периоды. Проверила базы начислений в РСВ, 6НДФЛ, 2НДФЛ, все верно. У меня два человека по договору ГПХ, может в этом причина их сомнений, но я же в РСВ указываю этот факт. Посоветуйте что делать?
Сообщение от Аноним Данные несоответствия в размере 8 625.07 руб. указывают на возможное нарушение положений Если Вы уверены, что данная сумма отражается в отчетах в нужном месте и соответствует порядку их заполнения, то так и напишите. Они же не знают, почему у вас разница, может, просто арифметическая ошибка.
Сообщение от ZZZhanna каких необлагаемых доходов? Добрый вечер У нас это компенсация за использование личного авто
Сообщение от Nikost вообще-то контрольные соотношения установлены такие: ст. 020 р. 1 6НДФЛ - ст. 025 р. 1 6НДФЛ >= ст. 050 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ можете точно написАть, что указано в требовании или скан требования выложить? Добрый вечер Скопировала с текста требования: "в соответствии со статьей 88<3> Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ), (наименование налоговой декларации (расчета)) (номер корректировки 0), представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2017 года, в которой (указывается период) выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля "Сумма начисленного дохода" по строке 1_020 Раздела 1 расчета 6-НДФЛ, без учета суммы дивидендов 605 556.01 руб.) (9 месяцев 2017 г.-6 месяцев 2017г.) меньше суммы строк "Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу ФЛ" ( 614 181.08 руб.) по строке 11_030_2 Раздела 1 расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2017 год. Данные несоответствия в размере 8 625.07 руб. указывают на возможное нарушение положений ст. 226,230,23,24 НК РФ. На основании вышеизложенного, в соответствии со статьями 23, 24, 31, 82 Кодекса, Вам необходимо в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего требования представить письменные пояснения причин расхождения или уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года."
Сообщение от Аноним почему то ФОТ в РСВ взяли до вычета не облагаемых доходов вообще-то контрольные соотношения установлены такие: ст. 020 р. 1 6НДФЛ - ст. 025 р. 1 6НДФЛ >= ст. 050 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 СВ Сообщение от Аноним требование пояснить расхождение можете точно написАть, что указано в требовании или скан требования выложить?
Сообщение от Аноним ФОТ в РСВ взяли до вычета не облагаемых доходов. каких необлагаемых доходов?
Добрый вечер Из налоговой пришло требование пояснить расхождение по строке 1_020 раздела 1 расчета 6-ндфл (9 месяцев - 6 месяцев) и строки 11_030_2 раздела 1 РСВ за 9 месяцев. Если кратко, то сравнили ФОТ в отчетах Но почему то ФОТ в РСВ взяли до вычета не облагаемых доходов. База для исчисления страховых взносов в РСВ (строка 050) как раз совпадает с 6ндфл Если есть ежемесячные не облагаемые выплаты, то эти две строки, которые сравнивает налоговая - всегда будут расходиться. Но когда получаешь такие требования из налоговой, напрягаешься, может я чего пропустила, не поняла, ошиблась?
Правила форума