Ответить в теме

Речь идет о переоценке 52 счета в части налоговой базы (при покупке валюты на выгодных условиях -не действует). В бух. учете все как обычно.

Сообщение от Oksj

При УСН переоценка валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, не производится (п. 5 ст. 346.17 НК РФ). Это означает, что при изменении курса ЦБ РФ остаток денег упрощенца на валютном счете или валютная задолженность покупателей за отгруженный им товар и задолженность упрощенца за приобретенные им ценности не переоцениваются, курсовые разницы не определяются и в расчете налоговой базы по УСН не учитываются. Аналогичный порядок действует и в том случае, если требования (обязательства) выражены в иностранной валюте или у.е., но оплата производится в рублях.

А как же вот это? Поясните кто-нибудь...

Прокомментируйте кто-нибудь, я уже запуталась с переоценками...

При УСН переоценка валютных ценностей и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте, не производится (п. 5 ст. 346.17 НК РФ). Это означает, что при изменении курса ЦБ РФ остаток денег упрощенца на валютном счете или валютная задолженность покупателей за отгруженный им товар и задолженность упрощенца за приобретенные им ценности не переоцениваются, курсовые разницы не определяются и в расчете налоговой базы по УСН не учитываются. Аналогичный порядок действует и в том случае, если требования (обязательства) выражены в иностранной валюте или у.е., но оплата производится в рублях.

А как же вот это? Поясните кто-нибудь...

Недостающую разницу по налогу доплачу напрямую в ФНС.
КБК указывать базовый для налога, взимаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210501011011000110)?
Основание платежа: ЗД - добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа
Налоговый период: ПЛ.01.2016

А пени в данном случае когда и как платить, а главное какую сумму или по извещению уже в следующем году после сдачи декларации?

Включить и пересчитать сумму дохода и налога за полугодие не проблема, а разницу платить то когда теперь?
Я за первый квартал и полугодие все суммы исчисленных налогов в ПФР оплачивал тем временным периодом, за который отчитывался, чтобы уменьшить отчисления в ПФР за год на 100%.

MRRC, эти 500 рублей включайте в кудир за полугодие. Разницу в налоге доплатите. Ничего страшного не будет. Будут копеечные пени.

ИП 6%.
Сегодня столкнулся с такой проблемой с одной из заявок.
В апреле был забронирован и полностью оплачен тур с заездом в июле.
По договору на дату его заключения и оплаты с туриста было получено 334085, через два дня перечислено ТО 289365,63, соответственно в КуДИР на дату получения оплаты за тур после был занесен доход в виде агентского вознаграждения в размере 44719,37.
Сегодня занялся подготовкой отчета агента за июль, а в выгруженном отчете у ТО цифры другие - стоимость турпродукта 334602,57, перечислены принципалу те же 289365,63, а агентское вознаграждение соответственно уже 45236,94, что на 517,57 больше заявленного мной ранее в КуДИР по данной реализации.
А доход то отнесен ко второму кварталу, который уже давно закрыт и налоги за полугодие соответственно уплачены.
Стал разбираться, причина в курсовой разнице, на дату получения оплаты от туриста и на дату оплаты ТО курс немного изменился в большую сторону, вследствие чего по отчету агента выросла как общая стоимость тура в рублях, так и агентское вознаграждение.
Как теперь приткнуть эти 517.57 к своему доходу, чтобы не противоречило значениям в оформляемом отчете агента и все сошлось - пока не придумал. Плюсануть их к ранее указанному доходу по этой заявке, перерасчитав налог за полугодие заново и доплатив еще три копейки, так ведь уже и срок оплаты 25.07 прошел.