Ответить в теме: Курсовые разницы или переоценка валютных остатков?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от pretty чего-то не понимаю Переоценка валютных остатков - почти всегда виртуальные прибыль или убыток.
Коллеги, я понимаю, что вопрос глупый и возможно риторический, но тем не менее. В чем смысл переоценки валютных остатков? Объясню на примере. У нас на валютном счете лежат 100000 евро. Купили мы их, допустим, по 60 р., они пролежали 3 месяца, курс рос, допустим, по рублю в месяц, соответственно, мы после переоценки на 91 счет получили 300000 руб. виртуального дохода, который мы в глаза не видели. Потом курс упал и мы продали валюту, к примеру, по 59,50 р. В итоге мы получили 50000 убытка, а в 1С это 300000 дохода -50000 расход = +250000. У нас сейчас конкретная проблема с формированием себестоимости импортных товаров. Я завожу на каждую поставку табличку в Excel, в которой я для себя считаю расходы. В том, числе и потери на разнице валют между курсом покупки и ЦБ. Но у нас бывает так, что мы покупаем валюты больше, чем надо и часть денег лежит на счете и при каждом списании + на отчетную дату остаток переоценивается. В итоге за полгода этой свистопляски у меня по факту -700000 руб. потеряно на курсовых разницах, а в 1С на переоценках помимо этого минуса еще и +815000 на переоценке, т.е. мы типа даже заработали виртуально. Сальдо 91 счета у меня положительное в итоге, хотя мы в реальности кроме убытка ничего не получили от этих курсовых плясок. В итоге в своих подсчетах в табличке я учитываю эти расходы плюс сверху накидываю % наценки, а в 1С у меня еще и +815000 дохода виртуального сверху и в итоге прибыль вылезает неприличная и не соответствующая действительности. Либо я чего-то не понимаю, либо неправильно делаю. Помогите, пожалуйста.
Вам ответили? ИФНС в данном случае не интересуют ваши курсовые разницы - их интересует почему сумма поступлений на р сч не совпадает с декларацией по налогу на прибыль - нужно проанализировать поступления - но думаю, мой ответ уже опоздал
Удалить, создала тему в другой ветке
неужели никто не сталкивался с такой ситуацией и только наша налоговая так развлекается?))) Сегодня звонила узнать, ЧТО КОНКРЕТНО они от нас хотят, от ответа я еще больше растерялась. Они хотят,чтобы я обосновала почему поступления, которые они видят на моих счетах не вошли в налоговую декларацию по прибыли. МЫ на ОСНО! Подскажите как правильно им отписаться? Рассказать им, что глава 25 НК РФ и налоговая база определяется не от поступлений на расчетный счет? Или все же последовать требованию и предоставить им перечень операций выписки банка с указанием какие именно операции включены в налоговую базу, какие - нет? До этого требования нас вызывали на "комиссию" и просили самостоятельно скорректировать цены неконтролируемой сделки, в два с лишним раза ее увеличив. Намекали, что наши поступления в виде авансов на расчетном счету могут рассматривать как предоплата именно по этой сделке. Боюсь, что это требование - следствие той комиссии, и не очень хочется предоставлять им документу, на основании которых они смогут апеллировать против нас. Теперь не знаю, расписать им наши поступления или послать читать НК и главу 25?
Здравствуйте! Первый раз импорт, много читала статей и законов, тем форума, но все же вопросы остались. Точнее вопросы о применении полученных знаний на практике. Совсем запуталась с курсовыми разницами. Мы оплатили аванс поставщику 100%, курсовых разниц не должно возникнуть, однако в 1С формируется проводка с дебетовым оборотом по 91 счету. Налоговая прислала требование : "в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций,(наименование налоговой декларации (расчета)), представленной Вами за 3 месяца квартальный 2017 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля - несоответствие сумм доходов, отраженных в декларации по налогу на прибыль по строкам 010, 020 Листа 02 и строке 010 Листа 05 с суммами доходов от реализации товаров, работ и услуг на расчетном счете организации. По заданию УФНС России по Самарской области Инспекцией проведён анализ выписок банка по расчётным счетам Вашей организации за 3 месяца 2017 г. В связи с обозначенным фактом предлагаем Вам провести сверку показателей, отражённых Вами в Декларации по налогу на прибыль с данными выписки банка. Проведение указанной сверки возможно одним из следующих способов: - Представить в ИФНС России пояснение,приложив перечень операций выписки банка с указанием какие именно операции включены в налоговую базу, какие - нет." То есть, налоговая видит, что у нас был аванс, и желает узнать не включили ли мы в базу курсовые разницы по этим авансовым платежам? Товар по данным авансовым платежам мы еще не получали и не оприходовали.
Правила форума