Ответить в теме

Так и ответить, что восстанавливать нечего, потому что в вычет никакой НДС не ставили, поскольку не было операций, облагаемых НДС

Добрый день! Помогите пожалуйста!!! Сегодня пришло письмо из налоговой. Мы всегда были на ЕНВД, с 01.01.2020 стали применять УСН. На ОСНО никогда не были. С нас требуют пояснения почему восстановления сумм НДС не производилось при переходе на УСН... Должны ли мы восстанавливать НДС? Если нет, что им ответить?

Сообщение от Лёнка

в 10 счет входит УК да еще и с/ф?...может оборотку дадите?

Оборотно-сальдовая ведомость
за 2009 г.
ООО "Спецмонтаж"

Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Код Наименование Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
00 Вспомогательный 26 820,90 26 820,90
10 Материалы 74 018,37 14 403,61 59 614,76
10.1 Сырье и материалы 74 018,37 14 403,61 59 614,76
19 НДС по приобр. ценностям 10 623,38 10 623,38
19.3 НДС по приобретенным МПЗ 10 623,38 10 623,38
20 Основное производство 239 573,27 239 573,27
26 Общехозяйственные расходы 28 460,80 28 460,80
50 Касса 66 951,00 66 951,00
50.1 Касса организации в руб. 66 951,00 66 951,00
51 Расчетные счета 302 740,90 302 390,64 350,26
Основной р/с 302 740,90 302 390,64 350,26
60 Расчеты с поставщиками 87 103,79 69 641,75 17 462,04
60.1 Расч. с пост. в руб. 87 103,79 69 641,75 -17 462,04
62 Расч. с покупател. и зак. 45 244,00 45 244,00
62.1 Расч. с покуп. в руб. 45 244,00 45 244,00
66 Расч. по краткоср. кред. 34 127,00 295 357,00 261 230,00
66.3 Краткоср. займы в руб. 34 127,00 295 357,00 261 230,00
68 Налоги и сборы 12 887,38 9 926,63 2 960,75
68.1 Налог на доходы физ.лиц 1 342,00 2 103,00 761,00
68.2 НДС 10 623,38 6 901,63 3 721,75
68.4 Налог на прибыль 922,00 922,00
68.4.2 Расчет налога на прибыль 922,00 922,00
69 Расч. по соц. страхованию 4 711,04 5 888,80 1 177,76
69.1 Социальное страхование 502,28 627,85 125,57
69.2 Пенсионное обеспечение 3 464,00 4 330,00 866,00
69.2.1 Федеральный бюджет 1 039,20 1 299,00 259,80
69.2.2 Страховой ПФ 1 385,60 1 732,00 346,40
69.2.3 Накопительный ПФ 1 039,20 1 299,00 259,80
69.3 Медицинское страхование 536,92 671,15 134,23
69.3.1 ФФОМС 190,52 238,15 47,63
69.3.2 ТФОМС 346,40 433,00 86,60
69.11 Страхование от НС и ПЗ 207,84 259,80 51,96
70 Расч. по оплате труда 13 220,00 21 650,00 8 430,00
71 Расч. с подотчетн. лицами 19 707,00 19 707,00
71.1 Расчеты в рублях 19 707,00 19 707,00
76 Разн. дебиторы, кредиторы 248 532,46 251 819,66 3 287,20
76.5 Расч.с деб.и кред.в руб. 248 532,46 251 819,66 3 287,20
80 Уставный капитал 15 000,00 15 000,00
84 Нераспределенная прибыль 235 558,05 235 558,05
84.2 Убыток, подлеж. покрытию 235 558,05 235 558,05
90 Продажи 380 645,93 380 645,93
90.1 Выручка 45 244,00 45 244,00
90.1.1 Выручка, не обл. ЕНВД 45 244,00 45 244,00
90.2 Себестоимость продаж 137 481,03 137 481,03
90.2.1 Себест.прод., не обл.ЕНВД 137 481,03 137 481,03
90.3 НДС 6 901,63 6 901,63
90.8 Управленческие расходы 17 445,28 17 445,28
90.8.1 Упр.расх., не обл.ЕНВД 17 445,28 17 445,28
90.9 Прибыль/убыток от продаж 173 573,99 173 573,99
91 Прочие доходы и расходы 11 732,70 11 732,70
91.2 Прочие расходы 5 866 5 866,35
91.9 Сальдо пр. дох. и расх. 5 866,35 5 866,35
99 Прибыли и убытки 247 304,10 247 304,10
99.1 Прибыли и убытки 247 304,10 247 304,10
2 063 141,17 2 063 141,17 315 945,86 315 945,86

карточка с 10 д 87400 к14403,61, но в дебет ходит 15000 уставной капитал и 13382 с/ф без НДС!

в 10 счет входит УК да еще и с/ф?...может оборотку дадите?

Сообщение от Маруся 256

Да возмещали на 10963 и реализация на 6300

карточка с 10 д 87400 к14403,61, но в дебет ходит 15000 уставной капитал и 13382 с/ф без НДС! совсем запуталась сколько восстанавливать?

Да возмещали на 10963 и реализация на 6300

в карточке счета сч 68.2 д10623 к6902

здесь нет ТМЦ,это счет НДС,у вас НДС был к возмещению

Добрый дегь! с 2010 на УСН , в 2009 остаток в карточке счета сч 68.2 д10623 к6902,, подскажите сколько надо в остановить 106233 или 3720?

Спасибо !!!!!! все понятно!!!!!

то,что ставим в стр.090 эту сумму -правильно,а вот правильно ли посчитала-не знаю,а в бюджет надо заплатить стр.220-стр120,стр.120=сумме строк 010-090,стр.220=сумме 130,150-170,200,210...вероято и выйдет,что эту сумму вы должны ДОплатить

Сообщение от Лёнка

в строке 090 должна стоять сумма восстановленного НДС...берете все,что у вас есть на счетах 10,41,01 и собираете с/ф,на эти ТМЦ,по тем ставкам,что в с/ф берете НДС и суммируете

10800 получилось по НДС с/ф,ставим эту сумму в стр 090, правильно? и это означает что в бюджет мне надо заплатить в бюджет 10800?

а как правильно заполнить декларацию?

в строке 090 должна стоять сумма восстановленного НДС...берете все,что у вас есть на счетах 10,41,01 и собираете с/ф,на эти ТМЦ,по тем ставкам,что в с/ф берете НДС и суммируете

Сообщение от Лёнка

так вы не востанавливали НДС со стоимости материалов...а ОС,товары на конец года были?

а как правильно заполнить декларацию?

4 кв строки 050-1040
раздел 3 010-3051-НДС 549
120-549
130-1589
220-1589
240-1040

так вы не востанавливали НДС со стоимости материалов...а ОС,товары на конец года были?

Сообщение от Аноним

Добрый день! помогите разобраться!!! в 2009 были на Общей системе налогообложение, с 2010 года перешли на УСН, начинали работать со второго квартала 2009 года , сдавала декларации :
2кв код строки -050-2679
220-2679
340-2679
360-2679
3кв строки 020-35292-6353
180-35292-6353
210-6353
220-6353
240-6353
4 кв строки 050-1040
раздел 3 010-3051-НДС 549
120-549
130-1589
220-1589
240-1040
Позвонили просят сдать уточнен ку за 4 квартал, помогите заполнить , что не так?

и еще забыла добавить на сч10 на 31.12.2009 60000 тыс руб

Добрый день! помогите разобраться!!! в 2009 были на Общей системе налогообложение, с 2010 года перешли на УСН, начинали работать со второго квартала 2009 года , сдавала декларации :
2кв код строки -050-2679
220-2679
340-2679
360-2679
3кв строки 020-35292-6353
180-35292-6353
210-6353
220-6353
240-6353
4 кв строки 050-1040
раздел 3 010-3051-НДС 549
120-549
130-1589
220-1589
240-1040
Позвонили просят сдать уточнен ку за 4 квартал, помогите заполнить , что не так?

Спасибо за ответ Над.К. Вы тот многих выручаете советом. Только мы торговая организация, производства у нас нет. Большой остаток на 41 счете.

Платить этот НДС надо было до 20 января. Если спишете материалы в производство, то с них не надо будет восстанавливать НДС

Уважаемые клерки! Понимаю, что поздно...Но может кто-нибудь подскажет, что делать.Год сдан .Уточненку можно то в любое время сдать.Но сумма к уплате в бюджет получается большая, а тут уже и пени бегут. Может есть выход? Да и проводки правильны ли ?

ООО перешло на УСН 01.01.09. Остаток на 41 + 10 счете 100 рублей.Доначислила НДС 18 рублей. Проводка Д91.2 К 68=18 руб. Д 68 К 51 =18 .И когда платить? Дело в том, чтоб не платить большой НДС "рисовали" входящие док-ты на приход. Год закрыла как положенно, НДС за 4 квартал получился маленький. А тут шеф "радует" что мы оказывается перешли на УСН 15%...Сумма восстановленного НДС получается большая.

С этим пока разобралась, еще почитаю НК по счетам-фактурам.
А как быть в свете статьи 346.25 НК:
"5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения."
Если в в последнем налоговом периоде я не вернула суммы НДС, а верну сейчас, то к вычету я их поставить не смогу? опоздала?

если выставите документы с ндс, то в бюджет

Я не могу понять, как могут быть две счет-фактуры:

об этом удивительном феномене написана целая глава налогового кодекса

Сообщение от Циник

почему не может быть? одна на аванс, другая на реализацию

Я не могу понять, как могут быть две счет-фактуры: первую я сформировала в 1 С, допустим в декабре 08г., на 100% предоплату, для себя для включения в книгу продаж, заплатила НДС, а вторую я формирую также в 1С уже в этом году для заказчика, у меня же не пойдет сальдо, или я чего-то не понимаю?

Сообщение от Циник

ага, надо было, и уж уведомление ваше тут совершенно нипричем. В любом случае договор менять надо, либо возвращать ндс и неважно, когда он получен.

т.е. я возвращаю НДС заказчику сейчас, в бюджет его не плачу?

а я на чьи отвечал?

Спасибо за ответ уважаемый Циник. Будьте добры, ответьте на мои вопросы (пост 42), если Вас не затруднит.

две счет-фактуры не может быть

почему не может быть? одна на аванс, другая на реализацию

это надо было делать в 4 квартале 2008 года, а уведомление о переходе мы получили 25.12.08г.

ага, надо было, и уж уведомление ваше тут совершенно нипричем. В любом случае договор менять надо, либо возвращать ндс и неважно, когда он получен.

Спасибо, обязательно воспользуюсь. Ибо я новичок на вашем форуме. Дело в том, что ни налоговая, ни всякие консультации не могут дать ответы на эти вопросы. Хотя с трудом верится, что ни у кого не было такой ситуации.

ИннаР, я не специалист в вопросе перехода с ОСНО на УСН, ибо переходила 6 лет назад )
Но у нас куча статей на сайте и тем в форуме по этому поводу. Можно воспользоваться поиском.

Подскажите мне, пожалуйста, уже 3 месяца как не могу найти ответы, вопросов куча. Хорошо, что нашла ваш форум.

Сообщение от Над.К

Вы её формируете в 2008 году в 1 экз и клиенту не выдаете.
Если Вы работы выполнили в этом году, то все документы должны быть этим годом.

Но ведь две счет-фактуры не может быть. Или я чего-то не понимаю.