Ответить в теме

Сразу с расчетного счета? д 91 - к 51?
Я думаю, надо начислить. д. 91 (99?) - к 69(?) но не понимаю, какое отношение он к взносам имеет?

На 91 счет

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, какими проводками начислить штраф ПФР за непредоставление сведений о закрытии расчетного счета?

Сообщение от OlgaSha

налоговая удержала по инкассовому доначисленный по результатам проверки налог на прибыль, штраф и пеню. После суда (который мы выиграли) налоговая возвращает нам все эти удержания и плюс проценты за пользование. Какие необходимо использовать проводки?

Списали 68 - 51
Вернули 51 - 68
Проценты за пользование 68 (76) - 91.1; 51 - 68 (76)

Помогите, пожалуйста: налоговая удержала по инкассовому доначисленный по результатам проверки налог на прибыль, штраф и пеню. После суда (который мы выиграли) налоговая возвращает нам все эти удержания и плюс проценты за пользование. Какие необходимо использовать проводки?

68.04.1-51

Здравствуйте.
Подскажите пож. проводку при уплате пени по налогу на прибыль в местный бюджет.

Сообщение от Людмила90

а какое выбирать?

Не принимаемые расходы в НУ

да, вы правы посмотрела, а какое выбирать? на прибыль выделяется отдельно?

Не поняла (штрафы, пени, неустойка)

Не то субконто на 91 счёте выбираете.

Марина, я тоже так считала, но когда я ставлю на 91,2 (штрафы)программа берет их в расходы при закрытии месяца, если не делаю никаких проводок в НУ,
то не выполняется правило БУ= НУ+ПР+ВР Тогда я делала, но в декларации штрафы не встают вообще не знаю что делать

№	Счет Дт	СубконтоДт1	Количество Дт	Счет Кт	СубконтоКт1	Количество Кт	Сумма	Сумма НУ Дт	Сумма НУ Кт
Подразделение Дт	СубконтоДт2	Валюта Дт	Подразделение Кт	СубконтоКт2	Валюта Кт	Содержание	Сумма ПР Дт	Сумма ПР Кт
СубконтоДт3	Вал. сумма Дт	СубконтоКт3	Вал. сумма Кт	Сумма ВР Дт	Сумма ВР Кт
1	91.02	Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)		67.01	ОАО "СКБ-Банк"		27,28
	ОАО "СКБ-Банк"			Кредитный договор № 138 3-178110 от 26.08.11		Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)	27,28
2	НЕ.03							27,28
						Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате)

НУ откуда пошли проводки по пеням на Д 99 К68? Народ, эта проводка только для налога на прибыль. Поставьте свои пени\штрафы на 91.2:
из плана счетов:

91 дебетуется на суммы:
штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, уплаченные или признанные к уплате, - в корреспонденции со счетами учета расчетов или денежных средств;

На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:
1 прибыль или убыток от обычных видов деятельности - в корреспонденции со "счетом 90" "Продажи";
2 сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц - в корреспонденции со "счетом 91" "Прочие доходы и расходы";
3 суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со "счетом 68" "Расчеты по налогам и сборам".

(Да, теперь вижу откуда!)

В инструкции про 68 счет читаем "Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" кредитуется на суммы, причитающиеся по налоговым декларациям (расчетам) ко взносу в бюджеты (в корреспонденции со "счетом 99" "Прибыли и убытки" - на сумму налога на прибыль, со "счетом 70" "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на сумму подоходного налога и т.д.)."

Т.е. на 99 относим налог на прибыль и ЭТОГО налога - налоговые санкции.

Здравстуйте, подскажите пож-та если я ставлю проводкой в бух. учете 99/1- 68/2 а в налоговых проводках должна отразить эту сумму в ПР? и еще страховые взносы можно на 99/1 относить?
В налоговых проводках вообще ни чего не ставить?

Надежда,спасибо большое. Как обычно выручаете.

ну вообще-то я бы на 91 начисляля. Или сразу на 86. Нет у Вас прибылей и убытков

Надежда,финальный вопрос: начислила штрафы на 99.1-68, а закрою 86-99.1 и баланс по 0?

да

Спасибо,Надежда. Я и поставила уставной капитал в кавычки. А пожертвования оформить 50-76,76-86? И можно все РКО и штрафы этим закрыть,правильно?

Сообщение от Иннуся

а как его членский взнос или как его взнос в "уставной капитал" в НКО,

не бывает у НКО уставных капиталов. В принципе не бывает. А есть ли в вашем НКО членство и каков порядок уплаты взносов по уставу, я не знаю. Но всегда остается вариант пожертвования

Надежда, к сожалению, в НКО многие вопросы решаются задним числом: например, сдается смета, а потом приглашается бухгалтер ))), и не все грантодатели допускают такую статью как "прочие расходы" (вы ,наверное, имели ввиду расходы?). Как я буду делать теперь перед получением денег, как формировать смету я понимаю, а вот как мне закрыть год? Может тогда оформить поступление в кассу не как займ от руководителя, а как его членский взнос или как его взнос в "уставной капитал" в НКО, это же оформляется на 86?

За счет средств на существование организации платите штрафы. А чтобы относить РКО к расходам по проекту, надо в смету закладывать прочие доходы и т.п.

Зета,а как правильно? Часть расходов на РКО было связанно имеено с проектом,который финансировался целевыми средствами. И куда тогда списать РКО по взносу денег на штрафы,например?

как мне отражать в декларации по прибыли расходы понесенные на штрафы?

Никак. Эти расходы не уменьшают налогооблагаемую прибыль

А к займам пришлось прибегнуть из-за перерасхода по РКО банка,в смете заложили на эти расходы меньше,чем пришлось потратить

К займам прибегнуть можно. А вот закрывать на 86 расходы на РКО сверх сметы неправильно.

Надя,тогда как мне отражать в декларации по прибыли расходы понесенные на штрафы? А к займам пришлось прибегнуть из-за перерасхода по РКО банка,в смете заложили на эти расходы меньше,чем пришлось потратить.Что посоветуете?

Сообщение от Иннуся

Сумму оплаченого штрафа,отражаю декларации по прибыли в листе 02 по строке 050, а в приложении 3 по строке 201?

А на каком основании Вы относите эти штрафы к предпринимательской деятельности организации и рисуете себе убыток в бухучете?

Сообщение от Иннуся

то их мы закрываем на 86

А какими деньгами в результате Вы будете закрывать проект? Займы ведь надо отдавать, за счет чего это будете делать?

Надежда,добрый день! Подскажите,пожалуйста. НКО. Не вовремя сдавали декларации, штраф начисляю 99.1- 68, перечислила 68-51. Деньги на покрытие штрафов оформила как беспроцентный займ от руководителя в кассу 50-67,потом сдала в банк и оплатила штрафы. Сумму оплаченого штрафа,отражаю декларации по прибыли в листе 02 по строке 050, а в приложении 3 по строке 201? И второй вопрос,немного не тему: если целевых средств на проект не хватило и воспользовались заемными средствами для покрытия этих расходов, то их мы закрываем на 86 и на нем получается сальдо,так?

Сообщение от nikkky

а пени-то должна вроде бы..

На каком основании? Вы нарушили закон, что-то вовремя не оплатили. Почему государство должно это финансировать?

Сообщение от Над.К

АДминистрация вряд ли финансирует ваши штрафы, правда?

штрафы нет, а пени-то должна вроде бы... а нам сейчас пени выставили... (а к штрафам мы делали добровольное пожертвование на опред. цели. Теоретически это тоже 86 счёт только субконто другое - наверное на него и начислять надо штрафы?)

АДминистрация вряд ли финансирует ваши штрафы, правда?