Ответить в теме: Непонятный состав затрат для расчета налога на прибыль, "земля" на 08?
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Аноним У вас не земля в пассиве, а сумма, равная ее стоимости. В активе счет 08 как отражен? М.б. УК вносили землей? М.б. по земле образован добавочный капитал? На каком субсчете счета 83 сидит сумма? Посмотрите устав и последующие решения учредителей. Если хотите, выложите оборотку и баланс сюда. Вот так все красиво написано! С оборотками любой разберется, а без них? Говорю же, есть главные книги за последние 10 лет и балансы, отчеты, первичка за последние 5 (и то, как выясняется не вся, по ОС точно нет ничего, сижу первоначальную по ОС вручную пытаюсь собрать), на 08 сальдо образовалось в 2008 году, причем оборота по Д нет, а сальдо изменилось. , ни ОСВ, ни ЖО нет ничего. Есть свидетельство на землю. Руководство говорит корректируй за счет 99, там не большая сумма.
Сообщение от Таня-Я 1. В собственности есть земля, стоит на 08 счете, в балансе данная сумма отражена по строке 1310 в пассиве. Сам УК 10000 в балансе по строке 1350. Это же не верно? Земля должна входить в состав ОС и быть в активе. У вас не земля в пассиве, а сумма, равная ее стоимости. В активе счет 08 как отражен? М.б. УК вносили землей? М.б. по земле образован добавочный капитал? На каком субсчете счета 83 сидит сумма? Посмотрите устав и последующие решения учредителей. Если хотите, выложите оборотку и баланс сюда.
Сообщение от OLGALG Я про сальдо с минусом не писала - я писала что если активный счет отражен в пассиве баланса - то со знаком минус. Понятно, а то я уже переполошилась, что придется искать минусы, плюсы по 08
Сообщение от Таня-Я А как по 01 , или 08 Сальдо может быть с минусом? Я про сальдо с минусом не писала - я писала что если активный счет отражен в пассиве баланса - то со знаком минус.
Сообщение от OLGALG что 01 - что 08 счета - активные - в пассиве могут быть только с минусом. А как по 01 , или 08 Сальдо может быть с минусом?
Сообщение от OLGALG Коллеги - ну пусть в ручную - но главная книга и ОСВ по состоянию на 31.12.2016г. - есть - ну возьмите их и составьте баланс. - вот и увидите - где расхождения. Составить баланс на 31.12.2016, это первое, что я сделала, так же на 2015,2014,2013.......2009 год. Земля везде в пассиве. Сообщение от OLGALG Найдите в документах - как земля поступила ( вполне могла быть взносом в капитал) - уж документы на право собственности точно есть. Спасибо. Посмотрю.
Наталья В., Земля давно, лет 20. Остались только главные книги, больше ничего нет. Посмотрю, что смогу найти. Спасибо.
Коллеги - ну пусть в ручную - но главная книга и ОСВ по состоянию на 31.12.2016г. - есть - ну возьмите их и составьте баланс. - вот и увидите - где расхождения. Найдите в документах - как земля поступила ( вполне могла быть взносом в капитал) - уж документы на право собственности точно есть.
Сообщение от Таня-Я 1. Как убрать землю из 1310 пассива? Увеличится актив, уменьшится пассив, будут не равны.... 2. Если я УК перенесу с 1350 в 1310, больше нигде данную операцию я не должна буду показывать? 1.Если учет вручную, то там наверняка еще ошибки есть, потому что при отражении земли в пассиве баланс точно не должен был сойтись. Земля давно? нельзя отследить что именно исправили в том периоде? Если нельзя, то я бы строкой 1370 отрегулировала, раз такие непонятки. 2.нет, разве что налоговая спросит. если увидит. я бы начала исправлять все с начала 2017 г. Вы же в этом году начали работать? Налог на прибыль нарастающим, так что за 2017 я бы себя ответственной чувствовала и уж этот год точно бы переделала. Все налоги с начала года. (посчитала бы, как правильно, посмотрела, много ли штрафов будет, нельзя ли подать такие уточненки, чтобы выйти на те же суммы, что сейчас стоят в декларациях, а потом уже принимала бы решение)
Извините, повтор
Сообщение от OLGALG Простите - вообще не совсем понятно - что 01 - что 08 счета - активные - в пассиве могут быть только с минусом. Если активный счет в пассиве и баланс сошелся - то в нем 100% есть еще ошибки Согласна на все 100. Но аналитака по 50,51 10,76,60 идет, соответственно ошибка либо в капиталах, либо прибыли 99. За счет чего можно поправить относительно безвредно. Копать суть не реально, т.к. вся бухгалтерия на бумаге и лохматых годов уже нет.
Простите - вообще не совсем понятно - что 01 - что 08 счета - активные - в пассиве могут быть только с минусом. Если активный счет в пассиве и баланс сошелся - то в нем 100% есть еще ошибки
Сообщение от OLGALG Земля точно не является объектом налогообложения налогом на имущество. Да, я знаю. Вопрос в том, что стоимость земли на 08 счете в утвержденном балансе на 31.12.2016 в пассиве (хотя должен быть в активе), если ее включить в состав ОС, то это актив. Получится увеличение актива и уменьшение пассива. Я же должна буду увеличить пассив, за счет чего?
Сообщение от Таня-Я ОСНО платится земельный налог, но не платится налог на имущество Земля точно не является объектом налогообложения налогом на имущество.
Сообщение от Наталья В. 1. свидетельство о праве собственности на землю есть? тогда на 01. Свидетельство есть. Вопрос... 1. Как убрать землю из 1310 пассива? Увеличится актив, уменьшится пассив, будут не равны.... 2. Если я УК перенесу с 1350 в 1310, больше нигде данную операцию я не должна буду показывать? Сообщение от Наталья В. 2. налог на прибыль в затраты? оригинально. он же на 99, как можно его в затраты засунуть? а 1с нет? там как это сделано, интересно...с ндс та же история... 1С нет, все вручную. Вот и я думаю, что видимо она сильно устала. Если я с 3го квартала начну правильные декларации сдавать по НДС и прибыли, налоговая насторожиться? Или год досдавать как есть, а с 2018 написать учетную политику и начать вести достоверный учет?.... Руководство боготворило предыдущего буха и считала что у нее всегда все верно.
1. свидетельство о праве собственности на землю есть? тогда на 01. 2. налог на прибыль в затраты? оригинально. он же на 99, как можно его в затраты засунуть? а 1с нет? там как это сделано, интересно...с ндс та же история... 3. может главбуху не хотелось заморачиваться? хотя это не оправдание. и вызывает вопросы о компетентности. мое имхо - надо делить остаточную стоимость пропорционально выручке.
Добрый день, Уважаемые коллеги. Прошу помощи и консультации. Взяла ведение бухгалтерии в одной организации с двумя системами налогообложения ЕНВД и ОСНО. Пытаюсь разобраться в отчетности и не могу понять: 1. В собственности есть земля, стоит на 08 счете, в балансе данная сумма отражена по строке 1310 в пассиве. Сам УК 10000 в балансе по строке 1350. Это же не верно? Земля должна входить в состав ОС и быть в активе. Если я права, с УК понятно, что делать, но с землей - я делаю проводку Д 01 К 08 и землю перевожу в состав ОС, ее стоимость переношу в актив и получается, что валюта баланса изменится и актив не будет равен пассиву? Какие еще изменения я должна сделать, что бы исправить ситуацию? 2. При расчете издержек для налога на прибыль затраты делятся пропорционально по ОСНО И ЕНВД. В часть затрат по ОСНО предыдущий бух. включала сумму затрат с НДС и НДС исходящий, а так же сумму налога на прибыль за предыдущий квартал. Данный расчет меня валит с ног, я не понимаю почему. 3. По ОСНО платится земельный налог, но не платится налог на имущество, это же не верно? На сколько я вижу ситуацию, остаточная стоимость здания должна делиться пропорционально между ОСНО и ЕНВД и в части ОСНО должен уплачиваться налог на имущество? Учетной политики нет за последние 5 лет, а в УП за 2011 год нет ответов на мои вопросы. Бывший Бух трубку не берет, сомневаться в ее компетентности не приходится, т.к. опыт Глав бухом у нее 60 лет. Подскажите, что я упускаю, почему она так считала? Спасибо.
Правила форума