Ответить в теме

topalov, спасибо огромное за заботу, за выделенное
в моих комментариях я не говорила о том, что принимать к учету суммы на 208 нужно не по авансовому отчету. Мои посты 14 и 16 , мне кажется, говорят об обратном.
я лишь хотела предупредить автора темы о том, что в случае признания этих выплат компенсацией, нужно начислить на эту сумму страховые взносы, а вот суточные не попадают под страховые.

Сообщение от ВласА

кредиторка на 208 счете допустима.

Конечно.
Только она может возникнуть вот в этом случае:

Сумма превышения принятых к учету расходов подотчетного лица над ранее выданным авансом (сумма утвержденного перерасхода) отражается на соответствующих счетах расчетов с подотчетными лицами и признается принятым перед подотчетным лицом денежным обязательством.

И об этом написано в Инструкции 157н.
Я даже постарался и выделил для Вас нужное.
И там же, выше:

Сумма произведенных подотчетным лицом расходов отражается на счетах расчетов с подотчетными лицами согласно утвержденного руководителем учреждения (или уполномоченным им лицом) Авансового отчета подотчетного лица и прилагаемых к нему документов, подтверждающих произведенные расходы.

Это так, чтобы отдельные специалисты не придумали ставить задолженность на 208 счет не по авансовому отчету.

ВласА, я один вижу это:

Сообщение от ВласА

Начисление Дт 40120212 или 109 (это в зависимости от того, как распределяются затраты в КОНКРЕТНО ВАШЕМ учреждении) Кт 30212
Выплата Дт 30212 Кт 201 (касса или расч.счет)

и это:

Сообщение от ВласА

Вы можете ее оставить суточными (тогда уберите слово "компенсация"), и проводки будут те же, только вместо 30212 будет 20812

?
Мне и стало интересно, как это можно сначала начислить суточные (по 208 счету), а потом выдать их в подотчет.

Кто так сказал, что сначала деньги, потом авансовый?
кредиторка на 208 счете допустима.

Сообщение от ВласА

Если мы говорим о счете 208, то это подотчетные суммы. И подтверждаются они авансовым отчетом, никак иначе.

Точно так.
Сначала - подотчет.
Зачет - а/о.
Но Вы предлагаете наоборот.

Сообщение от ВласА

а принять к учету когда деньги будут. В этом случае доп.авансовый отчет.

Если мы говорим о счете 208, то это подотчетные суммы. И подтверждаются они авансовым отчетом, никак иначе.
Далее, если в учреждении установлено внутренними нормативными документами, что суточные за счет субсидий составляют 100 рублей ,а за счет ПДД дополнительно еще 250, то при принятии к учету составленного авансового отчета бухгалтер одновременно принимает эти две суммы к учету на основании служебного задания, или еще какого там документа, за каждый день нахождения в командировке. Все это прописывается в положении о командировании работников, или еще как можно его назвать- не важно.
Если же за счет ПДД денег нет, то кредиторку, я бы, например, не вешала- сейчас это не очень любят все. Однако, запретов-то тоже нет. Но и этом положении о командировании я тогда прописала бы, что выплачиваются и принимаются к учету- по мере поступления средств.
Можно и доп.забалансовый ввести- это уж как кому нравится. Главное- все прописать в уч.политике. Лично для меня- проблема. У меня 1С серверная, прав мало, я КБК сама ввести не могу. Так что я в блокнотике, меньше нервов.

ВласА, "блокнотик" и у нас имеется, для учета. Думаю ввести какой-нибудь доп.забалансовый счет для учета таких вот "будущих выплат".
Я о другом: авансовый отчет - это документ, который составляется подотчетным лицом. Конечно, кто такое подотчетное лицо, в 52н не написано.
Я вот думаю, что это человек, получивший под отчет деньги.
P.S. Заметьте, Инструкция 157 допускает вести учет на 208 счете "перерасходом", но форму ПУД для такого события не устанавливает...

Сообщение от topalov

Вы это серьезно?

Да не шучу вроде

Сообщение от topalov

А заявление на выдачу аванса будет?

Может быть, может не быть. Много командировок совершаются и без аванса.

Сообщение от topalov

А если и будет, то в связи с командировкой, которая была полгода назад?

Если командировка прошла, то можно кредиторку повесить, а потом оплатить. Если денег нет, можно и не вешать кредиторку, а принять к учету когда деньги будут. В этом случае доп.авансовый отчет. Вы так не делаете? У Вас всегда денежки есть? И всегда их достаточно?
Я лично часто практикую с проживанием. В конце года, как всегда, деньги лишние остаются, их вышестоящие скидывают. Вот я веду блокнотик. По смете выделяют на проживание, допустим, 1000 в сутки, а он не уложился. Я копию делаю квитанции, на всякий случай.Оплачиваю ему как по смете. А потом, если деньги есть, или сэкономил кто, эту копию, на ней № и дату авансового отчета, где оригинал+авансовый отчет на доп.разницу + заявление оплатить этот авансовый.
Все можно, грамотно оформить только.

Сообщение от ВласА

и проводки будут те же, только вместо 30212 будет 20812

Вы это серьезно?
А заявление на выдачу аванса будет?
А если и будет, то в связи с командировкой, которая была полгода назад?

Сообщение от малышка-чан

А конкретные проводки.

Инструкция все это содержит.
Но Вы же не желаете разобраться в сути факта хозяйственной жизни, зато "проводки давайте".
Читать умеете? Вот и читайте, инструкцию по учету в бюджетных учреждениях....

Итак, проводки:
Начисление Дт 40120212 или 109 (это в зависимости от того, как распределяются затраты в КОНКРЕТНО ВАШЕМ учреждении) Кт 30212
Выплата Дт 30212 Кт 201 (касса или расч.счет)
Еще хочу добавить.
На компенсацию эту нужно начислить взносы.
Вы можете ее оставить суточными (тогда уберите слово "компенсация"), и проводки будут те же, только вместо 30212 будет 20812. В этом случае, поскольку это уже суточные, и они определены коллективным договором, взносы начислять в 2016 году не нужно, а начиная с 2017- придется все равно.

Путаю не я...мой директор)

Я прошу мне написать проводки по отражению в учёте и перечислению сотрудникам причитающихся сумм. Большое спасибо!

Вопрос не в счёте был, дамы и господа... А конкретные проводки.

Сообщение от ВласА

Согласна по поводу 30212. Однако, слово "суточные", хоть и в скобках, из приказа, я убрала бы, все-таки. Компенсация на питание и суточные- разные вещи, вы сами себя путаете. Пусть это будет компенсация.Так и вам проще, и ревизоры не придерутся.

+
суточные это дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (ст.168 ТК РФ)

Сообщение от ВласА

Однако, слово "суточные", хоть и в скобках, из приказа, я убрала бы, все-таки

Отчасти соглашусь.
Работнику какбэ перед командировкой выдается аванс на (суточные+проезд+проживание), а не после...

Согласна по поводу 30212. Однако, слово "суточные", хоть и в скобках, из приказа, я убрала бы, все-таки. Компенсация на питание и суточные- разные вещи, вы сами себя путаете. Пусть это будет компенсация.Так и вам проще, и ревизоры не придерутся.

Прочие выплаты, не связанные с оплатой труда, КОСГУ 212.
Счет 30212 вам в помощь.
В чем сомнения?
Инструкция, пардон, 208 счетом не заканчивается...

Директор в приказе пишет так: Приказ о выплате суточных сотрудникам учреждения...ПРИКАЗЫВАЮ: выплатить вышеуказанным сотрудникам денежную компенсацию на питание (суточные) в размере 250 рублей каждому за счет внебюджетных средств, имеющихся в распоряжении учреждения.

Что написано в кол.договоре? Конкретно, это суточные, или выплата компенсационная? Когда выплачивается? На каком основании?

День Добрый. Подскажите, пожалуйста. Организация является бюджетным учреждением. Руководитель издал приказ о выплате "суточным" сотрудникам. Командировка однодневная на территории РФ (в пределах родительской области). Кол. договор у нас предусматривает выплату за счёт внебюджета 250 руб. Но это не подотчёт. Командировки уже прошли. А выплаты совершаются сейчас. Какими проводками мне отразить? Я встречала только через 208 счёт. Но тут иное. Прошу помощи, так как никто не в курсе как тут делать. Буду Вам признательна! (Прошу аргументируйте свои выводы).