Ответить в теме

ну ладно, будут вопросы - ответим ))

Нет, вот про 041 у меня как раз и сомнения.
Из инструкции:

По строке 041 указываются суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса.

И этот НДС он ведь не совсем начисленный, а восстановленный. И как сам налог в 270 статье упомянут, пусть и с оговоркой

я в 041 тоже записала, но с коллегой во мнениях разошлись...

Но точно не внереализационные
Я бы просто в 040 всё включила.

Сообщение от Январь

в соответствии со статьей 264

в том-то и дело, везде ссылка на ст.170, а в самой ст.264 как-то ничего такого, кроме "и другие..." я не нашла...

Не только по логике разъяснений, а в НК прямо написано, что это прочие расходы
Из ст. 170 п. 2
Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с настоящим подпунктом, не включаются в стоимость указанных товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса.

Сообщение от ZZZhanna

И что будет, если отразили не в той строке?

Только если очередной вопрос. Занижения налога ведь нет

Все-таки восстановленный НДС при переходе на спецрежимы в декларации по налогу на прибыль отражается в составе прочих расходов по стр.041 "Суммы налогов и сборов..." или во внереализационных расходах?
По логике и по разъяснениям МФ и пр. - в составе прочих расходов, из них самая подходящая как раз стр.041, но ни в одном документе, приводящем расшифровку налогов и сборов, отражаемых по данной сроке, восстановленного НДС именно при переходе на спецрежимы, не указано.
И что будет, если отразили не в той строке?