Ответить в теме

Сообщение от Denox

Правильно ли я понимаю, что на сумму 8916 должны быть начислены пени за период с 25-го апреля до даты погашения долга?

да.

Сообщение от Denox

Стоит ли их рассчитать и уплатить заранее?

можно и самому посчитать/уплатить, но лучше дождаться письма из налоговой (или запросить их сумму)-у меня ни разу еще пени не сошлись с налоговскими-у них все время меньше Похоже, они их на что-то уменьшают.

И еще получается, что при уплате авансового налогового платежа за 1-й квартал из него были вычтены взносы 8916, хотя взносы были уплачены только во втором квартале. Правильно ли я понимаю, что на сумму 8916 должны быть начислены пени за период с 25-го апреля до даты погашения долга? Стоит ли их рассчитать и уплатить заранее?

C периодами вроде понял, спасибо большое!

Получается, что из последнего налогового платежа за прошлый год были вычтены не все уплаченные взносы за период (в размере 8916). Скажите, пожалуйста, можно ли на эту сумму (8916) уменьшить платеж за 1-й квартал уже этого года? И если можно, то надо ли писать в налоговую какую-то объяснительную записку на эту тему?

При УСН нет квартальных налогов, потому что нет таких отчетных и налоговых периодов. Нет налога за 2 или 3 квартал, есть налог за 1 полугодие и 9 месяцев

Сообщение от Над.К

Да. Вы же налог за год считаете. При этом учитываете и доходы за год и взносы за год

Да, но я тут почитал, что вроде как взносы можно вычитать из налоговых платежей только и исключительно за тот ПЕРИОД, В КОТОРОМ они были уплачены и запаниковал, и, похоже, неправильно понял это так: взносы можно вычитать только из тех квартальных налоговых платежей, в квартале которых этих взносы были оплачены, а в последующих кварталах их уже нельзя учитывать.

Если исходить из калькулятора, то получается что, хотя из последнего платежа было вычтено только 8916руб, можно то было вычесть в два раза больше (т.е. весь остаток взносов, уплаченых в периоде, но не вычтенных) - т.е. 8916руб налогов переплачено. А можно ли теперь эту сумму просто недоплатить при следующем авансовом платеже или как это лучше сделать - указать в деталях платежа, или в налоговую написать что-то?

Над. К спасибо Вам большое за Ваше терпение и ответы.

Сообщение от Denox

Сумма исчисленного налога строка 260 - 56400руб. А в строке 280 - что, все равно пишем полную сумму 35664 ??

Да. Вы же налог за год считаете. При этом учитываете и доходы за год и взносы за год

Вверху страницы, в меню Инструменты есть калькулятор налога по УСН 6%. Там же можно сформировать образец декларации. Внесите все данные в калькулятор, расчитайте и нажмите Скачать декларацию

Подскажите, пожалуйста, ситуация такая
ИП без работников на УСН
Доход был в 1 (260т.р.), 2 (320т) и 4 кварталах (360т.)
Взносы в ПФР были уплачены примерно равными долями во 2-м и 3-м кварталах (~18000руб)

1. Из каждого из 3-х налоговых платежей вычтена полная сумма взносов за квартал (8916руб). Правильно ли я теперь понимаю, что можно было вычесть взносы ТОЛЬКО из налогового платежа за 2-й квартал (т.к. в 1-м и 4-м кварталах взносы не платились, а платились только во 2-м и 3-м) ?

Что тогда в декларации писать?

2. Сумма исчисленного налога строка 260 - 56400руб. А в строке 280 - что, все равно пишем полную сумму 35664 ??? ведь за весь налоговый период столько уплачено.

В строке 030 за первый квартал - ту сумму, которая оплачена 6684 (неправильно вычтя 8916руб), или ту, которую НАДО было оплатить?
Я склоняюсь написать сумму, как положено, без вычета 15600р. Потом, я так понимаю, начислят пени.

040, 050 понятно - нарастающим итогом 15600+(19200-8916) = 25884

3. 060 - не понятно! По идее стр. 260 минус 280 минус 050 = 56400-35664-25884 = -5148

При том, что за 4-й квартал было заплачено налогов 12684р (налог 21600р минус взносы 8916 - которые я так понимаю, тоже нельзя было вычитать)

4. Или надо вообще в строке 280 - писать только те взносы, которые можно было вычитать т.е.8916, а не фактически уплаченные? Или как еще сделать, чтобы цифры хотя бы в декларации сходились???

Касается

Сообщение от Maraser

пардон, стесняюсь спросить, а это правило включения платежей за март, которые производятся в апреле, стали действовать с 2013 года? просто я до 2013 года всегда учитывала платежи, которые именно за квартал отчетный были начислены и оплачены до подачи декларации

Здравствуйте! А организаций это так же касается? Уменьшаем на "уплачено" внутри квартала?

StranNickII, да. Налог за 2013 уменьшаете на взносы, уплаченные в 2013.

Сообщение от Над.К

да

Сейчас заполняю декларации по УСН 6% за 2012 и 2013 г.г.
ИП без работников.
Фиксированные платежи за 2012 и 2013 г.г. были уплачены в 2013 году.
Могу я в декларации за 2013 год налог уменьшить на взносы за оба года?

спасибо

да

Добрый день! ИП уплатил фиксированный взнос 2013г за себя с опозданием в январе 2014г. Получается, что я его могу принять в 1 квартале?

пока у знакомого разбор камералки со штрафом и пенями намечен на начало августа. уточненку и возражения он подал, не пугали при этом. а черный список, это конечно здорово, но есть разные службы для этого, не 90-е все-таки. будем держать в курсе

Сообщение от Иоганн

У нас налоговая вообще делает вид, что такого письма (№03-11-11/16628) не существует, хотя письма минфина принимают к действию. Даже часть ИП пытаются штрафовать за неуплаченный налог и пени. Как у вас прошла история с подачей уточненных деклараций и заявлений об возврате излишне уплаченных сумм?

Пока никак. Одного предпринимателя, что понес заявление о возврате, запугали на месте, сказав, что деньги вернут, но сам он попадет в "черный список" перманентно проверяемых, вот он и отказался, плюнул и смирился пока с потерей 8916 рублей (планирует перед закрытием ИП вернуть их). Остальные тоже боятся.

Сообщение от Zhendoso

Угу. Знание русского языка рулит. Я был прав. Так и вышло. Теперь от ИП-неработодателей требуют лишь уплатить часть фиксированных взносов, пусть и после окончания налогового периода, но до подачи налоговой декларации по ЕНВД, после чего можно смело уменьшать налог. Из-за неграмотных минфиновцев нашим клиентам пришлось отправить по 3 (!) налоговые декларации за первый квартал (первичную и две корректировки) и бегать по налоговым с заявлениями о возврате излишне уплаченных сумм налога.

У нас налоговая вообще делает вид, что такого письма (№03-11-11/16628) не существует, хотя письма минфина принимают к действию. Даже часть ИП пытаются штрафовать за неуплаченный налог и пени. Как у вас прошла история с подачей уточненных деклараций и заявлений об возврате излишне уплаченных сумм?

вопрос снят.разобралась

только вот интересно что делать с январскими платежами за декабрь? они дважды что ли будут уменьшать базу за 4 квартал 2012 и за 1 квартал 2013, или уточненку теперь подавать за 4 квартал 2012 и убирать оттуда платежи за декабрь?

спасибо! т.е. до 2013 года я все делала правильно

Maraser, да

пардон, стесняюсь спросить, а это правило включения платежей за март, которые производятся в апреле, стали действовать с 2013 года? просто я до 2013 года всегда учитывала платежи, которые именно за квартал отчетный были начислены и оплачены до подачи декларации

Fraxine, если уплачено в апреле, значит и уменьшается налог 2 квартала

Zhendoso, так как-то с выделенным никто и не спорит, речь о том, что нет оснований уменьшать налог не в том периоде, когда взносы оплачены И тон разговора смените.

Добрыи день. У меня вопрос по ИП-работодателям. В апреле платим взносы за март, их откуда вычитать? Из декларации за 2 квартал или как? А то я уже начинаю сомневаться

Сообщение от Над.К

Это не соответствует НК. Если про письма Минфина, то они не первый раз в письмах пишут то, чего в НК нет Завтра, кстати, они мнение могут поменять

D'you understand Russian? If so, I've already written that

Порядок уменьшения суммы единого налога для ИП, не производящих выплаты физлицам (неработодателей) определяется исключительно во втором абзаце пункта 2.1 статьи ст. 346.32 НК РФ:
Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

Толковать как-то иначе не выйдет.

Сообщение от Zhendoso

пусть и после окончания налогового периода, но до подачи налоговой декларации по ЕНВД,

Это не соответствует НК. Если про письма Минфина, то они не первый раз в письмах пишут то, чего в НК нет Завтра, кстати, они мнение могут поменять

Сообщение от StranNickII

При всем моем уважении к модераторам форума Клерк, все же по вопросу уменьшения налога ЕНВД за 1 квартал 2013 года на сумму страховых взносов ИП, уплаченных в апреле за 1 квартал, но до подачи декларации, не соглашусь. Я полностью на стороне Zhendoso. Его логика толкования мне кажется правильной. Да и не забывайте, все неясности законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.

Угу. Знание русского языка рулит. Я был прав. Так и вышло. Теперь от ИП-неработодателей требуют лишь уплатить часть фиксированных взносов, пусть и после окончания налогового периода, но до подачи налоговой декларации по ЕНВД, после чего можно смело уменьшать налог. Из-за неграмотных минфиновцев нашим клиентам пришлось отправить по 3 (!) налоговые декларации за первый квартал (первичную и две корректировки) и бегать по налоговым с заявлениями о возврате излишне уплаченных сумм налога.

Вопрос снимается. Сама разобралась.

Подскажите, а ИП с работниками может уменьшить ЕНВД ТОЛЬКО на взносы,уплаченные за самих сотрудников и указанные в п.2 Статьи 346.32.?
Или на фиксированные взносы самого ИП тоже можно уменьшить ЕНВД?