Ответить в теме

Еще вопрос: в ф.0503128 в гр.11 и 12 может быть сумма с минусом? Я так думаю, что по логике нет. В результате что не дали проводки по обязательствам может, конечно, появится минусовая цифра, но надо ли ее выводить в отчете? И если есть такая минусовая сумма, то ее получается надо отражать в ф.0503175?

Что-то у меня мозги набекрень... Ничего не понимаю. В прошлом году ф.0503128 составлялась с учетом КОСГУ, в этом году получается без косгу (гл+раздел/подраздел+цел.ст.+квр). Так? Аналитика по КОСГУ в учете ведется. И получается, например, такая картина:
по КПС 12345678901234567890 / гр.7 принятые обязательства 19101 / гр.10 исполнено 20214 / гр.11 не исполнено 0

НО! Если смотреть в разрезе КОСГУ картина такая

по КПС 12345678901234567890 - 212 / гр.7 принятые обязательства 1486 / гр.10 исполнено 2214 / гр.11 не исполнено 0
по КПС 12345678901234567890 - 222 / гр.7 принятые обязательства 5675 / гр.10 исполнено 7000 / гр.11 не исполнено 0
по КПС 12345678901234567890 - 226 / гр.7 принятые обязательства 11940 / гр.10 исполнено 11000 / гр.11 не исполнено 940

И по прошлогодней версии отчета эти не исполненные 940 руб отражены и в ф.128 и в ф.175, а сейчас получается их как будто нет? Мне одной кажется это неправильным?

У меня такая же фигня, наверное ошибка разработчиков.

графа 4,6,8,9 равны,в графах 10 и 11 стоят нули, а веб-консолидация ругается, пишет:
-соотношение 103 : Значение гр.10 "Не исполнено принятых обязательств" меньше значения гр.9 "Исполнено денежных обязательств" - требуется пояснение.
-соотношение 104 : Значение гр.11 "Не исполнено принятых денежных обязательств" меньше значения гр.9 "Исполнено денежных обязательств" - требуется пояснение.

Сообщение от Аноним

как тогда показать дебиторку в форме 0503738?

обязательства учреждения - обязанности предоставить денежные средства;
денежные обязательства - обязанность уплатить денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки.

По дебиторке какие из этих обязанностей возникают? Если такие обязанности не возникают, то в Отчете об обязательствах учреждения (ф.0503738) ее показывать не надо.

Сообщение от Аноним

В 0503738 в 10 графе(не исполнено принятых обязательств) стоит с минусом дебиторская задолженность

При формировании разделов "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по расходам" и "Обязательства текущего (отчетного) финансового года по выплатам источников финансирования дефицита учреждения" учреждения отражают показатели:

в графе 9 - на основании аналитических данных по исполнению принятых денежных обязательств.

Т.е. графа 9 может быть меньше или равна графе 8. Если она больше, это значит, что туда попали выплаты, к исполнению принятых обязательств отношения не имеющие.

Сообщение от Аноним

а как тогда показать дебиторку в форме 0503738?

Дебиторка в Отчете (ф. 0503738) не отражается.
Еще один пример. По подстатье КОСГУ 221 за год был выплачен только аванс в размере 100 руб. (Дт.206.21.560-Кт.201.11.610), предусмотренный договором.
Принятое обязательство и денежное обязательство - по 100 руб. В Графах 10 и 11 Отчета (ф. 0503738) будут нули.

Сообщение от Аноним

А как же дебиторская задолженность?

Пример:
за год начислено страховых взносов в ФСС РФ - 100 руб.,
за год начислено пособий за счет ФСС РФ - 150 руб.,
выплачено по подстатье КОСГУ 213 - 150 руб.

Дебиторская задолженность ФСС РФ составит 50 руб., объем принятых обязательств и денежных обязательств - по 150 руб., исполнено обязательств и денежных обязательств - на 150 руб.

Аноним, а у Вас что в учете сложилось?

Сообщение от Rahsch

Принятые обязательства нужно увеличить.

а как тогда показать дебиторку в форме 0503738?

Сообщение от Rahsch

Принятые обязательства нужно увеличить.

А как же дебиторская задолженность?

Сообщение от Аноним

Принятые обязательства + 1*326*117,80
Принятых денежных обязательств + 1*347*785,67
Исполнено денежных обязательств + 1*347*785,67

Принятые обязательства нужно увеличить.

Сообщение от Rahsch

Могут быть неидентичными, но должны быть сопоставимыми, поскольку Инструкция № 33н допускает, что в Сведениях (ф. 0503775) может отражаться информация только о существенной части неисполненных обязательств (денежных обязательств).

Следовательно, принято обязательств меньше, нежели исполнено. Нужно смотреть, что в учете отражено.

Утверждено + 1*347*789,00
Принятые обязательства + 1*326*117,80
Принятых денежных обязательств + 1*347*785,67
Исполнено денежных обязательств + 1*347*785,67
Не исполнено принятых обязательств -21667,87
Не исполнено денежные обязательства 0

Сообщение от Аноним

показатели форм 0503775 и 0503738 не должны быть идентичны?

Могут быть неидентичными, но должны быть сопоставимыми, поскольку Инструкция № 33н допускает, что в Сведениях (ф. 0503775) может отражаться информация только о существенной части неисполненных обязательств (денежных обязательств).

Сообщение от Аноним

В 0503738 в 10 графе(не исполнено принятых обязательств) стоит с минусом дебиторская задолженность

Следовательно, принято обязательств меньше, нежели исполнено. Нужно смотреть, что в учете отражено.

Сообщение от Rahsch

Нет, поскольку эта задолженность не имеет никакого отношения к неисполненным обязательствам / денежным обязательствам учреждения.

В 0503738 в 10 графе(не исполнено принятых обязательств) стоит с минусом дебиторская задолженность, показатели форм 0503775 и 0503738 не должны быть идентичны?

Сообщение от Аноним

Скажите, пожалуйста, в форме 0503775 нужно отражать дебиторскую задолженность за ФСС?

Нет, поскольку эта задолженность не имеет никакого отношения к неисполненным обязательствам / денежным обязательствам учреждения.

Скажите, пожалуйста, в форме 0503775 нужно отражать дебиторскую задолженность за ФСС?

Сообщение от малышка-чан

738 форма у меня заполнена не верно.

Разворачивайте в 1С отчет "Сводные данные об исполнении плана ФХД" в разрезе договоров, смотрите, где нет принятых обязательств.

738 форма у меня заполнена не верно. Про аудиторскую проверку я и так знаю. Назвала её так, как было написано в листе учёта. Он проверял правильность отражения в учёте операций.

Сообщение от малышка-чан

графа 6 пустая.

Это неверно. Графа 6 показывает объем принятых обязательств (кредитовый оборот счета 502.11.ХХХ).

Сообщение от малышка-чан

Тот же специалист из 1 С сделал мне полную аудиторскую проверку.

Аудиторские проверки проводят аудиторы...

Сообщение от малышка-чан

Разве графа 8-это не обороты?

Это оборот по денежным обязательствам (502.12). А мы говорим про обязательства (502.11).
В 1С проводки по принятию обязательств не формируются автоматически при оформлении проводок по балансовым счетам. Их нужно было в течение года отражать. Проводки по денежным обязательствам могли формироваться автоматически при вводе документов "Покупка ОС", "Покупка МЗ", "Услуги сторонних организаций" и др.

нет, "открыты". Так мне объяснял специалист из 1С. графа 6 пустая. все формы заполняются автоматически. Тот же специалист из 1 С сделал мне полную аудиторскую проверку. Так что без понятия почему так заполняется...проводку не делала...а зачем она нужна? Разве графа 8-это не обороты? мне так сказала проверяющая...

малышка-чан, в момент формирования Отчета (ф. 0503738) счета по санкционированию "закрыты"?

Сообщение от малышка-чан

4: 1359т.р., 8: 2264173,19, 9: 1307251,07, 10: -1307251,07, 11: 956922,12

Денег потрачено на 1 307 251,07 руб., а обязательств принятых (графа 6) вообще нет? Проводка Дт.506.10.ХХХ-Кт.502.11.ХХХ оформлялась?
Денежных обязательств (графа 8) принято больше, чем плановый показатель (графа 4)?

В самой инструкции пишется: "В разделах 1, 2 Приложения отражается аналитическая информация на основании данных о принятых и неисполненных расходных, денежных обязательствах по соответствующим счетам аналитического учета счетов 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год" в следующем порядке."
Если сделать оборотку по 502.11 и 502.12 будет 3015,66 руб. Только в одном "минус" в другом "плюс". Логично.
Дальше: "В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год", счета 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год", по которым на отчетную дату отражены остатки в графах 11 и 12 Отчета (ф. 0503738) соответственно"
графы 12 в этой форме не существует. Это ладно. Но в 738 форме совсем другие суммы.
Именно этого я и не понимаю! Как я думаю: у меня есть остаток по счёту 4 50212 310 в сумме 3 015,66 руб. Его я должна поставить и записать все реквизиты в раздел 2. Я не правильно понимаю? Или просто у меня отсутствует мозг???

Сообщение от Rahsch

Кредиторка - в первом примере.



В 6 и 8 графах что стоит?

В 6-ничего.
Значит так:
4: 1359т.р., 8: 2264173,19, 9: 1307251,07, 10: -1307251,07, 11: 956922,12

Сообщение от малышка-чан

Поэтому в данном случае 60 рублей-это кредиторка.

Кредиторка - в первом примере.

Сообщение от малышка-чан

У меня по плану 101 рубль, я исполнила на 100 рублей. И в 10 графе у меня стоит -100 рублей.

В 6 и 8 графах что стоит?

Сообщение от Rahsch

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено только на 70 руб. Неисполненные обязательства - 70 руб.

Эм...а разве не 30 руб.?

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено на 160 руб. Следовательно, или не учтено обязательств на 60 руб., либо деньги списаны в неизвестном направлении.

Мы новое учреждение. Только что открылись. Поэтому в данном случае 60 рублей-это кредиторка. Разве нет? Т.е. нам сделали работы, оказали услуги, поставили товар, а мы не можем заплатить из-за отсутствия финансирования. В 738 идут обороты. У меня по плану 101 рубль, я исполнила на 100 рублей. И в 10 графе у меня стоит -100 рублей. Ээээ...ничего не понимаю!

Сообщение от topalov

Ну как это не могут...
Должен быть начальник (отдела) и программист, уточняющий КС в режиме реального времени.
Мои вышестоящие наоборот, некоторый контроль "под нас" специально не дописывают - чтобы остальные "не проскочили". И принимается отчетность с ошибками в протоколе контроля, где рукой куратора написано "Не ошибка". Только и всего.

Куратор - рядовой специалист аппарата учредителя. ТЗ для организации-подрядчика писал/утверждали другие люди, которые от понимания гибкого характера КС далеки. Есть, конечно, вариант составить отчетность как есть и требовать официально замечаний по ее принятию, но именно в этом случае главный бухгалтер предпочла не обострять отношения с куратором.

Сообщение от малышка-чан

Что относится к неисполненным денежным обязательствам, а что к неисполненным обязательствам?

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено только на 70 руб. Неисполненные обязательства - 70 руб.

Сообщение от малышка-чан

Как понять, если в 10 графе 738 форме стоит сумма с минусом?

Нужно исполнить обязательств на 100 руб., а исполнено на 160 руб. Следовательно, или не учтено обязательств на 60 руб., либо деньги списаны в неизвестном направлении.

Сообщение от Rahsch

И куратор, и главный бухгалтер, сдающий отчетность, понимают, что нарушение соотношения обосновано, но сделать ничего не могут,

Ну как это не могут...
Должен быть начальник (отдела) и программист, уточняющий КС в режиме реального времени.
Мои вышестоящие наоборот, некоторый контроль "под нас" специально не дописывают - чтобы остальные "не проскочили". И принимается отчетность с ошибками в протоколе контроля, где рукой куратора написано "Не ошибка". Только и всего.

Что относится к неисполненным денежным обязательствам, а что к неисполненным обязательствам? Как понять, если в 10 графе 738 форме стоит сумма с минусом?

В моём случае всё наоборот. все контроли систем проходим, а куратор не доволен. Да и я не вполне согласна с системой. Кстати, будьте так добры...В заполнении 775 формы я совершенно ничего не поняла. Где логика? Вроде сначала в инструкции говорится о 738 форме, но дальше идёт кредиторка...738-это обороты, а кредиторка- это фактические суммы, так сказать "чистые".Можно ли где найти образец, а не инструкцию? А то я так и не нашла ничего толкового. Помогите, пожалуйста. я первый раз сдаю годовую отчётность в БУ...

Сообщение от irina-kov

спасибо ) а так же многое зависит от ГРБС, что они хотят видеть в отчетности подведомственных

Верно. В автоматизированных системах приема отчетности могут быть установлены контрольные соотношения, разработанные самим ГРБС. В этом году столкнулся с таким вариантом сдачи отчетности. И куратор, и главный бухгалтер, сдающий отчетность, понимают, что нарушение соотношения обосновано, но сделать ничего не могут, т.к. система не пропускает отчет с нарушением КС.