Ответить в теме

Большое спасибо за ответы, мы вообщем-то так и делали, смутило просто, что участника штрафом обложили и нам отправили это счастье.

Сообщение от Аноним

Голову сломали как провести в учете.

Я не казенщик, но у меня есть это:

В бухучете поступление средств от участника закупки отразите проводкой:
№ Содержание операции Дебет счета Кредит счета
1. Поступили средства во временное распоряжение учреждения КИФ.3.201.11.510 гКБК.3.304.01.730
В дальнейшем поступившие средства подлежат возврату участникам закупки либо (в случае уклонения участника от заключения контракта, непредоставления обеспечения контракта и т. д.) перечисляются в доход бюджета (ч. 13 ст. 44 Закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ, п. 3 ст. 41 Бюджетного кодекса РФ).
Возврат участнику открытого конкурса поступивших средств отразите проводкой:
№ Содержание операции Дебет счета Кредит счета
1. Возвращены владельцу средства, поступившие во временное распоряжение гКБК.3.304.01.830 КИФ.3.201.11.610

Такой порядок установлен пунктом 106 Инструкции № 162н.
При перечислении средств в доход соответствующего бюджета в платежном документе укажите код классификации доходов бюджета 000 1 16 33000 00 0000 140 «Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд Российской Федерации» (письма Минфина России от 1 сентября 2014 г. № 02-02-06/43706, от 11 августа 2014 г. № 02-02-04/39775).
На месте 1–3-го разрядов кода доходов укажите код главного администратора, на месте 14–17-го разрядов – код подвида доходов.
Порядок отражения в учете операций по перечислению в доход бюджета данных средств зависит от того, переданы учреждению полномочия администратора доходов бюджета или нет.
№ Содержание операции Дебет счета Кредит счета
За учреждением не закреплены отдельные полномочия администратора доходов бюджета:
1. Перечислены денежные средства в доход бюджета гКБК.3.304.01.830 КИФ.3.201.11.610
За учреждением закреплены отдельные полномочия по начислению и учету платежей в бюджет:
1. Перечислены денежные средства в доход бюджета гКБК.3.304.01.830 КИФ.3.201.11.610
2. Начислен доход от поступления в бюджет средств, полученных в качестве обеспечения заявки КДБ.1.209.40.560 КДБ.1.401.10.140
3. Отражены расчеты с администратором доходов бюджета, за которым закреплены отдельные полномочия по администрированию кассовых поступлений (на основании извещения по ф. № 0504805) КДБ.1.304.04.140 КДБ.1.209.40.660
Учреждению переданы полномочия администратора доходов бюджета:
1. Перечислены денежные средства в доход бюджета гКБК.3.304.01.830 КИФ.3.201.11.610
2. Начислен доход от поступления в бюджет средств, полученных в качестве обеспечения заявки КДБ.1.209.40.560 КДБ.1.401.10.140
3. Зачислены средства в доход бюджета КДБ.1.210.02.140 КДБ.1.209.40.660
Такой порядок следует из пунктов 2, 91, 109 Инструкции № 162н, пункта 220 Инструкции к Единому плану счетов № 157н, пункта 2.9 проекта приказа Минфина России от 25 сентября 2014 г. и частных разъяснений специалистов профильных ведомств.

я делаю так: Вложение 55733

Сообщение от ElenkaXL

Аноним, ну во-первых они должны были на специальный счет Вам деньги перечислить, а во-вторых верните им обеспечение с формулировкой "возврат обеспечения в связи с несостоявшимся аукционом".

Да перечислили на спец.расчетный счет с 3
перечисление было по ч.27 ст. 44 фз

Аноним, ну во-первых они должны были на специальный счет Вам деньги перечислить, а во-вторых верните им обеспечение с формулировкой "возврат обеспечения в связи с несостоявшимся аукционом".

Здравствуйте. Мы казенное учреждение, нам на р/сч поступили деньги от торговой площадки с формулировкой "перевод обеспечения участника в пользу заказчика". Был несколько раз заявлен аукцион, участник размещал документы с ошибками и их за это наказали (аукцион так и не состоялся). Голову сломали как провести в учете. Помогите, пожалуйста.

Сообщение от Александр Х

Вернуть не отработанный аванс не означает? И согласно закону отразить на 050201000.

Отражение на счете происходит не согласно закону, а согласно инструкциям по бух. учету. А они такой инструмент предусматривают только для операций с расходами. И я думаю, здесь есть смысл. Поскольку мне непонятно, какую практическую ценность можно извлечь из учета "обязательств" вернуть полученный доход плательщику на счетах 502.00?

Вернуть не отработанный аванс не означает

Сообщение от Rahsch

уплатить деньги

? И согласно закону отразить на 050201000.

Сообщение от Александр Х

Есть разница?

П. 1 ст. 307 ГК РФ: "В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности".

Сообщение от Rahsch

Обязательство в гражданско-правовом значении или в значении, установленном для санкционирования расходов?

Есть разница?

суммы принятых бюджетным учреждением согласно закону, иному нормативному правовому акту, договору, соглашению обязательств учреждения на соответствующий финансовый год отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 050201000 "Принятые обязательства" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 050600000 "Право на принятие обязательств"

Сообщение от Александр Х

При этом обязательства по возврату не возникают?

Обязательство в гражданско-правовом значении или в значении, установленном для санкционирования расходов?

Сообщение от Rahsch

эти средства надо вернуть

При этом обязательства по возврату не возникают?
В прошлом году, наслушавшись семинаров, провел инвентаризацию полученных авансов. Больше не буду. Буду списывать через три года себе в прибыль.

Сообщение от Александр Х

Считаете это правильным? Полученный аванс - это не кредиторка, это отрицательная дебиторка?

Вы правильно утверждаете, что это кредиторская задолженность. Но ее источник - расчеты по доходам. С позиции выполнения утвержденного плана ФХД дополнительный учет по обязательствам и денежным обязательствам мне здесь ничего не дает. Я знаю, что мне эти средства надо вернуть, и я их возвращаю. То, что мне нужно их вернуть, я вижу на счете 205.00. Зачем дублировать на 500-ые счета?

Сообщение от Rahsch

Да, возврат излишне полученных, ошибочно полученных и других сумм по доходам по доходному коду проводим.

Считаете это правильным? Полученный аванс - это не кредиторка, это отрицательная дебиторка?

Сообщение от Александр Х

Rahsch, если получили аванс, а потом его возвращаете, это 130? Обязательства на возврат принимать не надо?

Да, возврат излишне полученных, ошибочно полученных и других сумм по доходам по доходному коду проводим. По доходам обязательств не принимаем, а учитываем утвержденный объем финансирования и фактический на счетах 507.00 и 508.00. На этих счетах возврат доходов будем учитывать.

Rahsch, если получили аванс, а потом его возвращаете, это 130? Обязательства на возврат принимать не надо?

Сообщение от Александр Х

Rahsch, у Вас графы 4 и 9 в формах 737 и 738 совпадают?

Смотрел презентацию от Минфина России по составлению годовой отчетности за 2014 год (Материалы к видеоконференции, состоявшейся 5 февраля 2015 года в Федеральном казначействе, на тему «Формирование и представление финансовыми органами субъектов Российской Федерации, территориальными органами Федерального казначейства годовой бюджетной (бухгалтерской) отчётности за 2014 год»: http://www.roskazna.ru/uchet-i-otche...ed=2015&month=), встретил подтверждение своей мысли:
Вложение 55338

Сообщение от Аноним

Что скажете, уважаемые коллеги?

Посмотрите еще Письмо Минфина России N 02-02-04/67438, Казначейства России N 42-7.4-05/5.1-805 от 25.12.2014 (с изм. от 03.02.2015) "Об использовании предоставленного поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обеспечения исполнения контракта в связи с неисполнением обязательств, связанных с возвратом аванса".

Сообщение от Аноним

Можно попробовать заявку, спасибо, но возможно ли это в пределах одного лицевого счета сделать.

Я такое видел, но документ проходил через Московское городское казначейство. При удержании из зарплаты работников платы за питание бухгалтер формировала платежное поручение по КОСГУ 211, а в поле, где указывается бюджетная классификация, ставила КОСГУ 130 с нулями, и казначеи проводили. )))

Можно попробовать заявку, спасибо, но возможно ли это в пределах одного лицевого счета сделать.

Да, на 20 счете.

Сообщение от Александр Х

По 213 как?

Не совпадает.

Сообщение от Аноним

Что скажете, уважаемые коллеги?

Я бы попробовал оформить заявку (или платежное поручение, смотря какие платежные документы Вы используете в работе) с указанием учреждения и как плательщика, и как получателя. Напомните, у Вас средства во временном распоряжении находятся на том же лицевом счете, что и субсидии с собственными средствами?

Сообщение от Аноним

Учредитель предлагает сформировать у себя в программе проводки без участия ФК, и пользоваться .....

Я бы сделал так. Списав 3.201 и 3.304 на 401 и восстановив 201на 2.
У меня сейчас тоже висит сумма на 3, но выписанный мной штраф поставщик обещал оплатить. Жду. Оплатит штраф - верну обеспечение, не оплатит - буду формировать проводки без ФК.

Сообщение от Rahsch

По некоторым кодам КОСГУ - да, по некоторым нет.

По 213 как?

Добрый день, и опять я со своими средствами во временном распоряжении ). Казначеи не принимают у меня ни уведомление об уточнении с КФО 180 на 140, ни заявку, ссылаются, что это было в прошлом году, и сделать ничего не могут, предлагают вернуть ГРБС на 04 счет, соответственно я их не увижу больше, или вернуть контрагенту, что бы он перечислил их уже как штраф за не исполненные обязательства, так я тоже их больше не увижу. Учредитель предлагает сформировать у себя в программе проводки без участия ФК, и пользоваться ..... Что скажете, уважаемые коллеги?

Сообщение от Александр Х

Rahsch, у Вас графы 4 и 9 в формах 737 и 738 совпадают?

По некоторым кодам КОСГУ - да, по некоторым нет.

Rahsch, у Вас графы 4 и 9 в формах 737 и 738 совпадают?

Если посмотреть в действующую редакцию Инструкции № 33н, то там о гр. 9 Отчета (ф. 0503738) написано следующее (п. 48):
"в графе 9 - на основании аналитических данных по исполнению принятых денежных обязательств, отраженных по забалансовым счетам 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытым к счетам 020100000 "Денежные средства учреждения" по данным оборотов по соответствующим счетам за отчетный период, в разрезе видов расходов (выплат)".

Возврат из ФСС средств за прошлый год хоть и отражается на счете 18, но по своей сути не относится к "аналитическим данным по исполнению принятых денежных обязательств".

Сообщение от Александр Х

Вам везет. А у нас гр.9 равна отчету о состоянии л/с и копии отчетов мы отсылаем вышестоящей.

У них свои контрольные соотношения? Потому что в тех, что выпустило Федеральное казначейство, об Отчете (ф. 0503738) нет ни слова.

Сообщение от Rahsch

Нет, потому что в графе 9 Отчета (ф. 0503738) я не буду указывать эту сумму.

Вам везет. А у нас гр.9 равна отчету о состоянии л/с и копии отчетов мы отсылаем вышестоящей.