Ответить в теме

И еще вопрос - как быть если продавец выдал сф на лом с 18% и собирается платить сам? Можно ли принять НДС к вычету и провести с кодом операции 01?

ФНС дополнила правила заполнения декларации по НДС за I квартал Письмо от 19.04.2018 № СД-4-3/7484

Декларацию по НДС за I квартал надо заполнить с учетом новых требований ФНС. Налоговая служба в последний момент разъяснила, как заполнить декларацию продавцам и покупателям металлолома. Для каждой категории плательщиков чиновники установили свои правила заполнения. Если вы уже отчитались по НДС, безопаснее сдать уточненку.

Продавцы – плательщики НДС. Они не определяют налоговую базу, поэтому в разделе 3 реализацию металлолома не показывают. В составе декларации они должны сдать титульный лист, раздел 1 и раздел 9.

Покупатели – налоговые агенты – плательщики НДС. Начисление налога и положенные им вычеты должны отражать в разделе 3. В составе декларации сдают титульный лист, разделы 1, 3, 8 и 9.

Покупатели – налоговые агенты – неплательщики НДС. Указывают сумму налога к уплате в бюджет по строке 060 раздела 2. Новый код операции по строке 070 раздела 2 – 1011715. В составе декларации сдают титульный лист, раздел 1 с прочерками, а также разделы 2 и 9. Счета-фактуры на аванс, НДС по которым покупатели принимают к вычету, в разделе 9 отражают с минусом.

Подскажите, правильно понимаю: если организация и продавец и покупатель, то в книге продаж будет запись и по покупке (с НДС, в гр.7 Покупатель будет указана Наша организация) и эта же запись будет в книге покупок, с НДС и наименованием Продавца?
+ В книге продаж должны быть записи о продажах без НДС.
Верно?

Обязательно ли нужно ИНН и есть ли какие нибудь штрафы? (второй год не заполняем ИНН)

Лучше ИНН все таки заполнять, или вам потом проблемы какие-то нужны?

Зета, Да я понимаю, что не поможет. Ну это уже на всякий случай. Вдруг, пригодится...

Сообщение от ВаляЧел

Может на УСН перейти,

не поможет
если агент по НДС, то все равно при уплате поставщику одновременно 18% в бюджет
если по аналогии агента по НДС при оплате иностранцам за услуги - даже если ты на УСН все равно платишь ведь

Сообщение от zhanna k

Мы теперь налоговые агенты по НДС, и вообще плательщики НДС с 01.01.2018.
1 При покупке у физических лиц нужно ли нам оплачивать НДС? Вроде же они не являются плательщиками, значит мы не можем быть агентами.
2. А если в цепочке несколько посредников? Все они будут выступать агентами? Цена металлолома тогда золотая будет.
Мысли вообще не систематизируются.

Ну, вот и мне прижало...
Может на УСН перейти, пока еще можно?...
У нас два основных варианта деятельнсти:
1. Закуп лома у физлиц и продажа его на металлургический комбинат;
2. Оптовая покупка у юрлиц и продажа тоже на металлургический комбинат.
Сейчас мы на ОСНО. Может, все-таки на УСН перейти?
Никакой ясности нет, вообще.
Даже наш меткомбинат не может нам ничего сказать.
Только запросил от нас информационное письмо - на какой мы системе налогообложения.
Мы-то будем, в итоге, НДС платить или это счастье только для нашего покупателя - металлургического комбината?

zhanna k, пока ничего не ясно.
Успокойтесь, вы - просто бухгалтер.

Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу поделиться мнением как дальше работать с принятием федерально закона (Проект № 274631-7). Мы теперь налоговые агенты по НДС, и вообще плательщики НДС с 01.01.2018.
1 При покупке у физических лиц нужно ли нам оплачивать НДС? Вроде же они не являются плательщиками, значит мы не можем быть агентами.
2. А если в цепочке несколько посредников? Все они будут выступать агентами? Цена металлолома тогда золотая будет.
Мысли вообще не систематизируются.

Уважаемые бухгалтера,
Подскажите, нужно ли ИНН при приемке лома?
записываем только паспортные данные, но в приемо-сдаточном акте есть строка ИНН сдатчика.
Обязательно ли нужно ИНН и есть ли какие нибудь штрафы? (второй год не заполняем ИНН)

Сообщение от Над.К

Не обязаны вы эти договоры представлять. И вообще, Вы как собираетесь их задним числом подписывать?

нет, задним числом не будем. На будущее

Сообщение от Valya74

по требованию на проверку нужно предоставить договоры купли продажи лома у физ. лиц

Не обязаны вы эти договоры представлять. И вообще, Вы как собираетесь их задним числом подписывать?

Добрый день!
по требованию на проверку нужно предоставить договоры купли продажи лома у физ. лиц, мы всегда оформляли только ПСА и заявления. В теме прочитала, что многие оформляют. У кого есть форма данного договора, помогите срочно надо. ava74ava@mail.ru Спасибо.

Спасибо! 28.51 - обработка металлов и нанесение покрытий на металлы.

Сообщение от gradlen

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста по коду ОКВЭД. Фирма покупает-продает металлолом у юрлиц, собирается зарегистрировать кассу, покупать у физлиц. ОКВЭД при этом 28.51. С моей точки зрения, правильный ОКВЭД - 37.10 Обработка металлических отходов и лома (изменится на 38.32.3 ,как я прочитала с июля 2016), права ли я?

давно работал.
с кодом 37,10 чаще всего. если занимались резкой и сортировкой.

Но видела организации и с кодом оптовой торговли- которые только скупали и переправляли.

что за код 28,51 - ХЗ

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста по коду ОКВЭД. Фирма покупает-продает металлолом у юрлиц, собирается зарегистрировать кассу, покупать у физлиц. ОКВЭД при этом 28.51. С моей точки зрения, правильный ОКВЭД - 37.10 Обработка металлических отходов и лома (изменится на 38.32.3 ,как я прочитала с июля 2016), права ли я?

Спасибо

gradlen, там и торговля есть в ОКУН. Только это не значит, что торговля превращается в услуги
У Вас договоры купли-продажи, а не оказания услуг. Никаких БСО.

Я сначала тоже так решила,потом нашла в ОКУН "услуги по приему вторсырья, кроме металлолома". Т.е получается услуги по приему металлолома все-таки являются услугами. Или, считаете, я не права?

Покупка металлолома это не услуга населению. Это договор купли-продажи. Поэтому БСО применяться не могут

Добрый день! У меня тоже вопрос про ККМ, фирма закупает чер.металлолом у физлиц. Директор говорит,что узнавал и можно использовать БСО вместо ККМ. Так ли это? Есть письма Минфина, что перечень ОКУН не исчерпывающий, но это же письма..

Аноним, спасибо-спасибо-спасибо!
А ККМ, получается, обязательно надо? При покупке у физлиц.

Сообщение от ВаляЧел

Добрый день, коллеги!
Открывается одно из направлений деятельности - приемка металлолома.
Пока руководство занимается оформлением лицензии. Место приемки уже есть.
Меня озадачили подготовить всю информацию - что да как именно в свете бухгалтерского и налогового учета.
Первый вопрос, который меня интересует, это, конечно, система налогообложения. Какую выбрать? Или для этого вида есть обязательная система?
У нас есть и ООО и ИП, можем выбирать более "выгодные" варианты.
Пока у меня есть информация, что закупать лом будем у населения, а продавать будем официально юр.лицам, отправлять автотранспортам. Объемы пока небольшие.
"Начитываю" информацию, но пока общая картина не складывается.
Что еще мне нужно узнать у руководства, чтобы подготовится к этой деятельности и задавать здесь более конкретные вопросы?
Благодарю за помощь!

почитайте статью. 149 НК РФ. лицензия. без НДС. СФ выписываете при продаже ставка БЕЗ НДС, сумма- нули или прочерки (не помню). Раздел 7 декларации по НДС. ККТ, выбиватее чеки при выдаче денег за металлоолом физлицам, чек оставляете у себя . к Приемо-сдаточному акту крепите. экземпляр ПСА отдаете физлицу. При покупке у ЮРлиц чеки не бьете. чек дает Вам юрлицо- так как это их выручка.
В журнале кассира-операциониста пишите как выручку пробиттые и вываднные деньги за нал физлицам. выдача юрлицам там не отражается.... если верно мыслю сейчас нет права выбирать с НДС вы будете работать или без НДС. освобождаемые, т.к. п.2. а не п.3 ст.149 как раньше было. но при налдичии лицензии, т.к.п6. т.149. без лицензии можно только отходы своего производства продать например или имущество. с физ.лиц НДФЛ вы не удерживаете, они сами обязаны сдавать 3НДФЛ и платить. но про информирование... не уверена надо или нет.

Добрый день, коллеги!
Открывается одно из направлений деятельности - приемка металлолома.
Пока руководство занимается оформлением лицензии. Место приемки уже есть.
Меня озадачили подготовить всю информацию - что да как именно в свете бухгалтерского и налогового учета.
Первый вопрос, который меня интересует, это, конечно, система налогообложения. Какую выбрать? Или для этого вида есть обязательная система?
У нас есть и ООО и ИП, можем выбирать более "выгодные" варианты.
Пока у меня есть информация, что закупать лом будем у населения, а продавать будем официально юр.лицам, отправлять автотранспортам. Объемы пока небольшие.
"Начитываю" информацию, но пока общая картина не складывается.
Что еще мне нужно узнать у руководства, чтобы подготовится к этой деятельности и задавать здесь более конкретные вопросы?
Благодарю за помощь!

zhanna k, книга покупок это вычеты по НДС. У вас их нет. Что вы хотите вносить в книгу покупок и зачем?

Сообщение от Зета

zhanna k, вести надо. Просто у вас там записей не будет, если вся реализация без НДС

т.е. распечать пустую?

т.е. нас не касается письмо о том, что при отсутствии с/ф, вносить данные из первичных документов в книгу покупок?

zhanna k, вести надо. Просто у вас там записей не будет, если вся реализация без НДС

т.е. ее вообще вести не надо?

zhanna k, а с чего у вас вообще будет книга покупок, если у вас вся реализация металлолома без НДС

Просто в силу новых изменений в книгу покупок попадет с/ф (кот. я поставила у себя без НДС) реально с выд. НДС. Что делать?

Сообщение от zhanna k

Деятельность, только реализация металлолома.
С/ф можем не выдавать покупателю, а поставщики нам не выдают.
Получается эти операции не отражаются в книге покупок и продаж?
Как приходовать услуги (например транспортные) с НДС. Выделять НДС или нет?

ИФНС выпустила разъяснения, что можно с/ф выписывать в одном экземпляре для себя. А транспортные услуги приходывать с НДС (включать в стоимость транспортных услуг) и вести журнал полученных с/ф.