Ответить в теме

Сообщение от Vadelma

Эта дрянь теперь каждый квартал будет?

Как повезет )
По двум фирмам подавал за 4 кв 23. По одной пришло точно такое же требование. Там еще что-то было про "льготную ставку" )
За 1 кв пока еще и не принято, но доставлено. Будем посмотреть.

Сообщение от Над.К

Аноним, да ни у кого нет опыта в этом вопросе. Это новые требования.

Меня смущает один вопрос - у нашей организации импорт товара из Бельгии. Декларации по прибыли мы сдаем ежемесячно. Получается, что мы должны были предоставлять этот отчет еще начиная с отчетности за январь 2024 г. За не сданный отчет блокировка счета. Налоговая мне тут заблокировала счет якобы не получив подтверждение по требованию о предоставлению документов. Блокировка сразу, буквально на след день. А здесь они ничего не делают, не получив отчеты.

Штош, прилетело первое требование. Подтвердите-ка давайте нулевую ставку (что???) по суммам, указанным в 5 разделе. Все с переводом на русский язык подтверждающие документы предоставьте, контракты там и вот это всё.
Какая нулевая ставка, господи? Там только платежи иностранным поставщикам за товар. 5 раздел, код 33.
Эта дрянь теперь каждый квартал будет?

Аноним, да ни у кого нет опыта в этом вопросе. Это новые требования.

Сообщение от Над.К

Это вам решать, что делать.

да это понятно. Просто опыт небольшой и как поступать в такой ситуации просто не знаю.. Не хватает опыта

Это вам решать, что делать.

Сообщение от Над.К

За несданный отчет может быть блокировка счета. И вот это самое неприятное

и что же сейчас делать? ждать пока налоговая прислать требование и сдать отчет тогда, или сейчас сдать... заранее

Сообщение от Аноним

ну штраф насколько я понимаю 200 рублей за несданный отчет.

За несданный отчет может быть блокировка счета. И вот это самое неприятное

Сообщение от n@tti

Верховный суд в решении № АКПИ23−19 от 30 марта 2023 года признал, что расчёт нужно сдавать по всем выплатам доходов в пользу иностранных компаний, включая необлагаемые.

Ну вообще он несколько не это признал. Он сказал, что все налоговые агенты должны сдавать отчет, даже если они не должны по каким-то причинам удерживать налог у иностранных компаний.
А ФНС уже остальное додумала.

Сообщение от n@tti

не знаю. я тоже не сдавала)

ну штраф насколько я понимаю 200 рублей за несданный отчет. Если что - придется раскошелится

Сообщение от Аноним

Хочется применить ненормативную лексику... Но мы не сдали в установленный срок. Подскажите, и что теперь делать..?

не знаю. я тоже не сдавала)

Сообщение от Аноним

Отчет представляют организации налоговые агенты, а если организация приобретает товары по внешнеторговым договорам прямой реализации, то согласно ст.310 НК РФ она не признается налоговым агентом. Получается если напрямую только приобретается товар, то отчет сдавать не надо?

надо. и тут все ясно.
а вот кто работает через посредника - не ясно.

Сообщение от n@tti

Верховный суд в решении № АКПИ23−19 от 30 марта 2023 года признал, что расчёт нужно сдавать по всем выплатам доходов в пользу иностранных компаний, включая необлагаемые. С 1 января 2024 года ФНС обновила отчётную форму: добавила разделы 4 и 5 для выплат, не облагаемых налогом на прибыль, расширила список кодов доходов. Заполнять новые разделы нужно и импортёрам, которые не относятся к налоговым агентам.

Хочется применить ненормативную лексику... Но мы не сдали в установленный срок. Подскажите, и что теперь делать..?

Верховный суд в решении № АКПИ23−19 от 30 марта 2023 года признал, что расчёт нужно сдавать по всем выплатам доходов в пользу иностранных компаний, включая необлагаемые. С 1 января 2024 года ФНС обновила отчётную форму: добавила разделы 4 и 5 для выплат, не облагаемых налогом на прибыль, расширила список кодов доходов. Заполнять новые разделы нужно и импортёрам, которые не относятся к налоговым агентам.

Отчет представляют организации налоговые агенты, а если организация приобретает товары по внешнеторговым договорам прямой реализации, то согласно ст.310 НК РФ она не признается налоговым агентом. Получается если напрямую только приобретается товар, то отчет сдавать не надо? Блин, запутать ся же можно.

Добрый день. Мы импортируем товар из Германии. Этот отчет никогда не предоставляли. Я не совсем поняла - введены какие то новые нормы, по котрым теперь его надо сдавать, даже нулевой. Мы же платим только за товар, ничего больше. И теперь получается сроки нарушены, если до 25 марта.. И что будет?

Вопрос кто же подает данный рачет при закупке импортного товара через посредников остаетя открыт - тк офицального пояснения о порядке определения дохода иностранного лица при расчетах через российского посредника Минфин не давал. По крайней мере я не нашла. Если у кого -то есть, то поделитесь, пожалуйста)))

Но есть Письмо Минфина России от 26.12.2023 N 03-08-05/126139. Хоть оно и касается вопросов приобретения интелектуальной собственности у ин.копаний, но позиция Минфина такова - российская компания-покупатель является налоговым агентом вне зависимости от способа осуществления выплаты дохода. Если транслировать эту логику на приобретение товаров - то комитент должен подавать расчет. Но не факт.

Уточняю вопрос. Мы покупаем материалы для производства, в Китае. Закупаем через посредника по агентскому договору заключенному с условиями, что закупка осуществляется от имени агента, но за наш счет. Переводим ден. средства в рублях. Оплату от своего имени поставщику осуществляет агент. Кто должен сдавать "отчет о доходах иностран... организациям..." ? Мы или агент?

Добрый день! Подскажите пож-та, у организации заключен договор комиссии. По условиям договора наш комиссионер от своего имени, но за наш счет покупает товар у китайского поставщика. Кто должен сдавать отчет о доходах...?

интересно, кто подает расчет если мы закупаем комплектующие через агента? т.е. все расчеты проводит фирма-агент за счет полученных от нас средств для исполнения агенского договора.

Сообщение от текилла

Хочется пойти и повесится. У меня импорт прав на ПО. Материального воплощения нет. Это не товар, это вреде как категория интеллектуальная собственность и код у него есть отдельный - 12. Так что мне заполнять? Разделы 2,1 , 2,2 с нулями и 5 раздел с кодом 12? Нарастающим за год или только за 4 квартал?

Что-то мне подсказывает, что раз это не товар, то это не 5 Раздел. Наверное, 4?

Хочется пойти и повесится. У меня импорт прав на ПО. Материального воплощения нет. Это не товар, это вреде как категория интеллектуальная собственность и код у него есть отдельный - 12. Так что мне заполнять? Разделы 2,1 , 2,2 с нулями и 5 раздел с кодом 12? Нарастающим за год или только за 4 квартал?

Сообщение от Аноним

В разделе 2 о каких налогах идет речь?

Если у вас только импорт товаров, то там будет
Подраздел 2.1
Код дохода (стр.010) 33
Строки 020, 030, 040 - 0
и Подраздел 2.2
Строки 050, 060, 070 - 0

Это все налог на прибыль с доходов ин.организаций.

Сообщение от Vadelma

Значит заполняете титульный лист, раздел 1, 2 и 5. Код дохода 33 - доходы от продажи товаров.
Это ужасно всё. Я все 5 стадий принятия только что прошла

В разделе 2 о каких налогах идет речь?

Сообщение от Аноним

Но мы оплачивали только товар, никаких иных выплат не осуществляли иностранцам

Значит заполняете титульный лист, раздел 1, 2 и 5. Код дохода 33 - доходы от продажи товаров.
Это ужасно всё. Я все 5 стадий принятия только что прошла

Сообщение от Аноним

Но мы оплачивали только товар

131. Раздел 5 заполняется организациями, постоянными представительствами иностранных организаций и индивидуальными предпринимателями, выплачивающими иностранным организациям доходы по внешнеторговым контрактам, предметом которых является приобретение у иностранных организаций товаров, соответствующих коду дохода "33" согласно приложению № 6 к настоящему Порядку.

Сообщение от Бухающий Леший

Расчет "старый" : Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (далее - Налоговый расчет), но его дополнили двумя разделами 4 и 5.
Раздел 5 (чисто для импортеров) "Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению" Налогового расчета.
Там что да, заполнять и сдавать.

Но мы оплачивали только товар, никаких иных выплат не осуществляли иностранцам

Сообщение от Аноним

Добрый день.
Прочитала всю ветку и не поняла, что это за форма. Мы импортируем товар из Китая и Италии. Растомаживаем не мы , налоги по ТД платим. Есть также импорт из стран ЕАЭС. С марта мы должны сдавать какой-то новый Расчет?

Да, тут важна именно выплата деняк иностранной организации.

Кстати, ситуация - мы перечислили аванс ин.поставщику. Они поняли, что не успевают нам ничего сделать и аванс вернули. Потом мы опять им заплатили. Получается, что в отчет должны попасть оба платежа.

Сообщение от Аноним

С марта мы должны сдавать какой-то новый Расчет?

Расчет "старый" : Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (далее - Налоговый расчет), но его дополнили двумя разделами 4 и 5.
Раздел 5 (чисто для импортеров) "Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению" Налогового расчета.
Там что да, заполнять и сдавать.

Добрый день.
Прочитала всю ветку и не поняла, что это за форма. Мы импортируем товар из Китая и Италии. Растомаживаем не мы , налоги по ТД платим. Есть также импорт из стран ЕАЭС. С марта мы должны сдавать какой-то новый Расчет?