Ответить в теме

№счета Остаток на 1 декабря
Д К
29600 —
— 19440
8400 —
— 3500
23300 —
3630 —
27920 —
31870 —
26450 —
— 7320
— 550
— —
— 110000
— 10360
151170 151170

Остаток на 1 ноября
Д К
01 29600 —
02 — 12 100
04 8400 —
05 — 2 700
10 15300 —
19 — —
20 2 020 —
50 300 —
51 86900 —
60 — 7340
68 — 20
70 — —
80 — 110 000
99 — 10 360
Итого:142520 142520
Не получается составить бух. баланс, не сходится
по остатку на 1 ноября Актив
Мат.активы - 5700
ОС- 17500
итог :23200
Запасы 17320
Дебиторская задолженность 7360
Денежные средства и ден.эквивалент 87200
итог: 111880
Баланс 135080 не могу выйти на сумму 142520
по Пассиву так же
Уставный капитал 110 000
Нераспред.прибыль 10360
Итог: 120360
Кредит.задолженность 7360
Баланс 127720не идет ровно на амортизацию, хотя ее же не вносим в пассив!
помогите хотя бы с одним столбцом столбцом разобраться

Спасибо за ответ.

Сообщение от Аноним да

Отражена задолженность перед бюджетом по НДФЛ - не знаю проводку

Дт 70 Кт 68.01

Сообщение от Аноним да

Отражен НДС по поступившим материалам Д 10 К 60

Дт 19 Кт 60

Здравствуйте, проверьте пожалуйста проводки.
Отпущены материалы со склада в производство Д 20 К 10
Начислена амортизация производственного оборудования Д 20 К 02
Начислена амортизация по объекту нематериальных активов Д20 К05
Начислена зп рабочим Д20 К 70
Отражена задолженность перед бюджетом по НДФЛ - не знаю проводку
Поступили материалы от поставщиков Д 10 К 60
Отражен НДС по поступившим материалам Д 10 К 60
Оплачен счет поставщика на материалы Д 60 К 51
Получена по чеку денежные средства для выплаты зп Д 50 К 51
Выдана из кассы зп рабочим Д70 К50

№ Наименование операций Дт Кт ∑
1 Отпущены со склада на производство материалы. 20 10 164800
2 Поступили на склад от поставщика по счету №319 материалы. 10 60 148700
3 Расходы по отгрузке покупателям продукции –410 руб.,
на доставку материалов на склад – 240 руб. 20 71 650
4 за перевозки: поступивших материалов на склад – 760 руб., отгружаемой продукции покупателям – 980 руб. 43 62 1740
5 Начислена зарплата производственным рабочим за сентябрь 20 70 94870
Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц. 70 68 5000
6 Начислен единый социальный налог от фонда оплаты труда (26,0%) и 20 69 24666
взносы на страхование от несчастных случаев (1,4%) 20 69 1328
7 Возвращены из цеха на склад неиспользованные на производстве материалы 10 20 1800
8 Начислены затраты за потребляемую электроэнергию на производстве. 20 60/1 5900
9 Поступили из цеха на склад готовые изделия по фактической себестоимости (рассчитать сумму с учетом остатка незавершенного производства на конец месяца) 43 20 27796
10 Зачислено от покупателей за отгруженную продукцию. 51 62 286000
11 Фактическая себестоимость оплаченной покупателями продукции. 90 43 269000
12 Списано в погашение задолженности по ссуде. 66 51 23000
Оплачены счета:
поставщиков материалов, 51 60 148700
за перевозки, 51 60 1740
Перечислено в бюджет налог на доходы физических лиц, удержанный из зарплаты 68 51 4900
13 Списывается результат от реализации продукции за сентябрь (сумму определить по данным текущего учета). 43 99 1700
14 Начислить налоги:
-на имущество; 20 68 6344
-на прибыль. 99 68 4080

Разобралась, спасибо)

Сообщение от Victoire_fr

Спасибо большое.
По условию задачи операция не является постоянным видом деятельности

Тогда - 91 счет.
26 счет вообще для управленческих затрат.

Спасибо большое.
По условию задачи операция не является постоянным видом деятельности

Сообщение от Victoire_fr

Добрый вечер.
Помогите пожалуйста разобраться с проводкой: начисление у арендодателя износа здания, которое передано в текущую аренду.
Как я считаю начисление выполняется проводкой д26к02, в ответах задачи указана д80к02 (не понятно в чем логика), а по учебникам это проводка - д91.2к02.
Какой же вариант наиболее правильный?
Заранее спасибо!

Логика в том, что д80к02 было по старому Плану счетов, который применялся до 2002 года Откуда Вы эту задачу выкопали??!!!
А правильный ответ вообще-то еще зависит от того является ли сдача в аренду разовой операцией или видом деятельности организации.

Добрый вечер.
Помогите пожалуйста разобраться с проводкой: начисление у арендодателя износа здания, которое передано в текущую аренду.
Как я считаю начисление выполняется проводкой д26к02, в ответах задачи указана д80к02 (не понятно в чем логика), а по учебникам это проводка - д91.2к02.
Какой же вариант наиболее правильный?
Заранее спасибо!

1. возвращена неиспользуемая сумма подотчетным лицом в кассу - 400 руб
2. выдано в подотчет на новую командировку-10 000 руб
3. принят к учету авансовый отчет: суточные,проезд,проживание-2 300 руб, приобретены материалы -7 552 руб в.т.ч. НДС
4. остаток неиспользованного аванса удержан из заработной платы подотчетного лица-?
5. акцептован и оплачен счет за аренду офиса за 6 месяцев вперед- 212,4 тыс. руб. в.т.ч. НДС
6. списана часть арендной платы в первый месяц-?
7. предъявлен счет подрядчика за оказанные и принятые ремонтные услуги основных средств(занятых в основной деятельности)на сумму 30 680 в.т.ч. НДС

1. д50,к71 400 руб
2. д71,к50 10 000 руб
3. д26,к71 2 300 руб
д10,к60 7 552 руб
4. д50,к71
5. д60,к51 212,4 тыс
6.
7.

Сообщение от Над.К

Свое решение давайте. А мы проверим

Задача 1
1)д51,к67 1440 000
2)д08,к60 720 000
д19,к60 129 600
3)д91,к67 22000
4)д08,к60 655 000
д19,к60 117 900
5)д08,к10 46 000
д08,к70 32 000
д70,к69 9 600
6)д01,к08 1497 000
Задача 2
д91-2,к01 135 000
д02,к01 65 000
д62,к91-1 188 800
д91-2,к68 28 800
д91,к60 7 670
д60,к68 1 170

Свое решение давайте. А мы проверим

Здравствуйте, помогите решить задачи по бух учету?
Задача 1:
1) зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит на строительство здания склада 1 440 000 руб.
2) акцептован счет подрядчика по принятым этапам работ по строительству склада на сумму 849 600 руб. в.т.ч. НДС
3) начислены проценты по кредиту 22 000 руб.
4)акцептован счет подрядчика по принятым этапам работ по строительству склада на сумму 772 900 руб в.т.ч. НДС
5) работы по доведению объекта до пригодного к использованию состояния выполнены вспомогательным цехом. Материалы - 46 000 руб, зарплата 32 000 руб.
6)здание склада введено в эксплуатацию
Составьте проводки
Задача 2:
объект основных средств продан покупателю: цена реализации (в.т.ч. НДС) 188 800 руб,первоначальная стоимость - 200 000 руб., амортизация - 65 000 руб., акцептован счет за демонтаж объекта на сумму 7 670 руб в.т.ч. НДС
общий срок полезного использования объекта - 6 лет, реализация осуществлена через 20 мес после ввода в эксплуатацию

Вложение 52276Вложение 52277Вложение 52278Вложение 52279Вложение 52280

Я вылажу сюда скиншоты вы посмотрите?

Что-то у вас с корректировками не того. Поглядите учетную политику еще.

Карточка по 43Вложение 52274Вложение 52275

L_Sana, начните разбираться с проводок по производству. Незавершенка должна быть или был все же выпуск продукции? Выложите, плиз, карточку счета по 43

Если вам не трудно помогите где что смотреть? (я новичок в бухгалтерии).

Разбирайтесь с 43 счетом. У вас по 20 незавершенка так и должна быть? Почему в карточке счета есть проводки по 43, в общей ОСВ - нет?
И закрытие месяца сделайте после всех операций.

Вложение 52272Вложение 52273

Какие у вас хоз.операции и проводки по 91 счету?

Здравствуйте. Подскажите что делать?
ООО на ОСНО. Может где-то неправильно счета написала? или еще его? Меня пугают эти красные цифры Вложение 52271.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.368) Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.43.12)

Пожалуйста, подскажите 2 проводки?
Оприходовано в состав основных средств:
-построенные сооружения
-взрослые животные

Решать за вас не будут, не надейтесь тем более так много

Пишите ваш вариант решения. Возможно, тогда посмотрят и напишут, где не так

Нет, это контрольная...

Ничего себе "помогите" задачу за вас решить? Из 37 пунктов

Это курсовая работа?..

1. Получен долгосрочный кредит - 3000000
2. Поступили материальные ценности от поставщика:
-материалы (без НДС) – 13833
-корма (без НДС) – 56343
-НДС - ?
3. Авансовый отчет Ивановы КС:
-оприходованы материалы – 945
-неиспользованная сумма аванса внесена в кассу (компенсирован перерасход из кассы) - ?
4. Оплачен счет поставщика - ?
-сумма НДС по оплаченным материалам отнесена на уменьшение НДС к оплате в бюджет - ?
5. начислена зарплата
-основным производственным рабочим – 1156100
-административным сотрудникам – 725562
-произведены удержания НДФЛ из зарплаты 13 % - ?
6. Начислены страховые взносы с заработной платы (ПФР, ФСС, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательно медицинского образования)
-основным производственным рабочим - ?
-административным сотрудникам - ?
7. Перечислено с расчетного счета:
-заработная плата - ?
-НДФЛ - ?
-страховые взносы - ?
8. Списано в производство
-материала – 37833
-семена – 90844
-корма – 52532
9. начислена амортизация
-сооружения – 6341
-машин и оборудования – 4653
-продуктивного скота – 5630
-многолетних насаждений – 4642
Доходных вложений в материальные ценности – 452
-патентов на селекционные достижения – 127
-товарного знака – 348
10. списаны общехозяйственные расходы на производство-?
11. поступили на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости – 846422
12. оприходовано из производства
-семена – 15390
корма – 21097
13. списана фактическая себестоимость реализованной продукции
-готовая продукция – 956046
товары – 40092
14. отражена реализация отгруженной продукции по продажной цене – 1650000
-в т.ч. НДС 18-?
15.аоступили на расчетный счет выручка за реализованную покупателям продукцию – 1650000
16. начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором – 1912
17. приобретен комбайн
-стоимость комбайна (без НДС) – 109746
-НДС - ?
-оплачен счет поставщика-?
18. оприходовано в состав основных средств:
-построенные сооружения – 131268
-взрослые животные – 17431
19. начислены проценты по кредитам банков
- долгосрочные кредиты – 56383
-краткосрочные кредиты – 46439
Уплаченные проценты банку:
-долгосрочный кредит - ?
-краткосрочный кредит - ?
20. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 2017
21. списаны доходы будущих периодов на прочие доходы (полностью) - ?
22. списана часть расходов будущих периодов на производство – 5361
23. погашена часть основного долга
-по краткосрочному кредиту – 100000
-по долгосрочному кредиту – 400000
24.получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации – 6406
25.оплачены услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию – 2802
26. акт инвентаризации
-излишки материалов на складе – 10500
-недостача семян на складе – 2450
27. стоимость недостачи семян списана на прочие расходы – 2450
28. погашена часть долгосрочной дебиторской задолженности – 183981
29. оплачена часть краткосрочной кредиторской задолженности – 31788
30. начислен налог на имущество – 3000
31. списание сальдо субсчетов, открытых к счету 90 «продажи»
-90.1 - ?
-90.2 - ?
-90.3 - ?
32. списан финансовый результат от реализации готовой продукции и товаров - ?
33. списание сальдо субсчетов, открытых к счету 91 «прочие доходы и расходы»
-91.1 - ?
-91.2 - ?
34. сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат - ?
35. начислен налог на прибыль - ?
36. Реформация баланса: списание сальдо по счету 99 «прибыли и убытки» на счет 84 «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» - ?
37. ИТОГО - ?

СПАСИБО!))

Привет! А можете проверить мои корреспонденции?
1) Перечислен налог НДФЛ (Дт 68, Кт 51) (думаю, Кт неверный?)
2) Перечислено органам соц. страхования и обеспечения (Дт 69 Кт 51)
3) Поступили деньги в кассу с расчетного счета (Дт 50 Кт 51)
4) Выдана зарплата работникам из кассы (Дт 70 Кт 50)
5) Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей (Дт 51 Кт 62)
6) Поступили ГСМ от поставщика по фактической стоимости (на сумму без НДС) (Дт 15 Кт 60)
по учетной цене (Дт 10 Кт 15)
7) Учтены отклонения от учетных цен (Дт 16 Кт 15)
8) Учтен НДС по приобретенным ценностям (18%) (Дт 19 Кт 60)
9) Списаны ГСМ по учетным ценам на уборку подсолнечника (осн. пр-во) (Дт 20 Кт 10) (Или Кт 15??)
на общепроизвод. расходы (Дт 25 Кт 10)
на общехоз. расходы (Дт 26 Кт 10)
10) Списаны отклонения от учетных цен на основное пр-во (Дт 20 Кт 16)
на общепроизв. расходы (Дт 25 Кт 16)
на общехоз. расходя (Дт 26 Кт 16)
11) Начислена зарплата комбайнера за уборку подсолнечника (Дт 20 Кт 70)
12) Произведены отчисления органам соц. страхования (20 % от зарплаты комбайнера (Дт 69 Кт 51)
13) Удержан НДФЛ с зарплаты комбайнера (Дт 70 Кт 68)
14) Начислена амортизация комбайна (Дт 20 Кт 02) (уверена, что неправильно)
15) Поступили бычки от поставщика по фактической стоимости (без НДС) (Дт 11 Кт 60)
16) Учтен НДС по приобретенным бычкам (Дт 19 Кт 60)
17) Оприходована готовая продукция (пшеница) с основного производства (по плановой стоимости) (Дт 43 Кт 40)
18) Списан подсолнечник на продажу (по плановой стоимости) (Дт 90 Кт 43)
19) Отражена выручка от продажи подсолнечника (на сумму с НДС) (Дт 60 Кт 90)
20) Начислен НДС на сумму выручки (Дт 90 Кт 68)
21) Выявлен финансовый результат от продажи (прибыль) (Дт 90 Кт 99)
22) Отнесена прибыль текущего месяца на нераспред. прибыль (Дт 99 Кт 84)

Буду очень благодарна за проверку и замечания!!