Ответить в теме

Добрый день!

У нас пришло требование подтвердить льготу (СПб). Но, инспектор, видимо, сама толком ничего не знает и на вопрос какие именно и в каком виде документы предоставить, твердит только: перечень оборудования, расчет средней з/пл и подтверждение даты выпуска.

Посмотрели паспорта на оборудование. Оно типовое и в паспортах дата выпуска не стоит. но, она зашифрована в шильдах на самом оборудовании. Согласно письма Минфина N 03-05-05-01/7302 от 07.02.2018 "дата выпуска (изготовления) продукции (товара) производителями выпускаемой продукции (товара) может определяться на основании технических (заводских) паспортов, этикеток, наклеек на товар и других документов, а также по результатам независимой экспертизы."

Я не понимаю, что мне предоставить. Я попросила ребят на складе сделать фото всех шильд. Хочу на них выделить цифры, которые отвечают за дату выпуска и приложить скан паспорта, в котором описано, как расшифровать серийный номер.

А как вы подтверждали дату выпуска?

И еще. Расчет з/пл предоставляется в свободной форме. Надо ли расписывать помесячно или можно просто в виде справки написать: за 1 квартал 2018г. среднесписочная численность такая-то, средняя з/пл сотрудников основного состава такая-то?

Сообщение от Другая

Есть накладные от продавца, а даты изготовления в них нет.

тогда 1,1, со ставкой 2,2 не имеете права, если принято после 01.01.13

Сообщение от ZZZhanna

вы хотите лишний налог заплатить, или у этого имущества с даты изготовления больше 3-х лет прошло?

Налог небольшой, а ОС - офисная мебель. Есть накладные от продавца, а даты изготовления в них нет.

Сообщение от OLGALG

А потом тупо для целей налога на прибыль покажу завышенные расходы.
Тупой бухгалтер - это плохой бухгалтер, Который для облегчения себе жизни готов переплачивать налоги.
Есть Закон С-Пб - где сказано что по имуществу принятому на учет с 01.01.2013г. ставка налога 1,1%.
Вообще не понимаю в чем сложность предоставить документы. Эта наша с Вами должностная обязанность отвечать на запросы ИФНС.

У меня например есть все : и 2,2 и 1,1 и даже льгота ( менее 3-х лет с дат выпуска и зарплаты для льготы хватает) и все нормально - спросили - ответила - предоставила списки по всем 3-м категориям - все довольны ИФНС - спросила - получила ответ.

Немножко завидую тем, кто во всем ослепительно белом.
Я когда-то, давным-давно, тоже была такая правильная и рассудительная...
А теперь я другая.

Сообщение от ZZZhanna

вы хотите лишний налог заплатить, или у этого имущества с даты изготовления больше 3-х лет прошло?

Да по всему имуществу , принятому на учет после 01.01.2013 г. - ставка 1,1 .
Если с даты изготовления менее 3-х и есть зарплата больше 51 тыс. - вообще льгота не облагается.

Сообщение от Другая

тупо поставлю ставку 2,2 - это пройдет

А потом тупо для целей налога на прибыль покажу завышенные расходы.
Тупой бухгалтер - это плохой бухгалтер, Который для облегчения себе жизни готов переплачивать налоги.
Есть Закон С-Пб - где сказано что по имуществу принятому на учет с 01.01.2013г. ставка налога 1,1%.
Вообще не понимаю в чем сложность предоставить документы. Эта наша с Вами должностная обязанность отвечать на запросы ИФНС.

У меня например есть все : и 2,2 и 1,1 и даже льгота ( менее 3-х лет с дат выпуска и зарплаты для льготы хватает) и все нормально - спросили - ответила - предоставила списки по всем 3-м категориям - все довольны ИФНС - спросила - получила ответ.

Сообщение от Другая

и тупо поставлю ставку 2,2

вы хотите лишний налог заплатить, или у этого имущества с даты изготовления больше 3-х лет прошло?

Сообщение от ZZZhanna

отдел, занимающийся налогом на имущество, не будет смотреть ваш баланс, тем более искать, по каким именно ОС вы указываете льготу. ИМ проще запросить пояснения.

Тут в теме писали, что среднюю зарплату они сами смотрят по отчетности. Почему бы и не посмотреть баланс...
Жанна, скажите, пожалуйста, глупость спрошу, но, если я сделаю корректировочную декларацию и тупо поставлю ставку 2,2 - это пройдет? Или все равно пояснения нужны? Как Вы считаете?

Сообщение от Другая

но у меня из баланса видно, что ОС появились именно в 2016-2017 гг.

отдел, занимающийся налогом на имущество, не будет смотреть ваш баланс, тем более искать, по каким именно ОС вы указываете льготу. ИМ проще запросить пояснения.

gnews, спасибо.
но у меня из баланса видно, что ОС появились именно в 2016-2017 гг.
До этого не было. Им этого не достаточно разве?

Сообщение от Другая

Т.е., если у меня движимое имущество, принятое на учет в 2016-2017 году, то

ставка 1,1%.
Налоговая беспокоится, вдруг у вас имущество принято до 01.01.13. В этом случае ставка будет -2,2%.

Что-то не понимаю смысла в этой фразе из уведомления налоговой о даче пояснений:

Представить документы, подтверждающие дату выпуска основных средств, в Расчете по
авансовому платежу по налогу на имущество организаций за 3 месяца 2018 года. Пониженная
ставка налога на имущество, 1,1 % применяется на движимое имущество, принятое с
01.01.2013 года на учет в качестве ОС, с даты выпуска, которого прошло более 3 лет.

Т.е., если у меня движимое имущество, принятое на учет в 2016-2017 году, то что? Другая ставка?
Условие по з/пл не выполняется.

Сообщение от Puzik

Кто как отправлял подтверждение применения льготы?

Пока ни как - по году составлю произвольную справку о средней з/плате.-Налоговый период по налогу на имущество - год.
Жду когда они у меня попросят другие документы подтверждающую льготу ( техпаспорта) с датой выпуска. - пока молчат.

Кто как отправлял подтверждение применения льготы?

спасибо, теперь понятно

Сообщение от Luybov

Так средняя зп 51 тыс установлена для льготируемого имущества?

Да. Если это условие выполняется, то имущество с даты выпуска которого прошло менее 3х лет , не облагается налогом на имущество организаций.
Если условие по з/пл не выполняется, то такое имущество облагается налогом по ставке 1,1%.

Так средняя зп 51 тыс установлена для льготируемого имущества? 1.1 -это льгота или нет? не пойму никак.

Неправильно. Необлагаемое имущество это то, которое вообще в налоговую базу по налогу не включается. А льготируемое имущество это льготируемое имущество. И по нему могут быть разные ставки.
ВОт тут изложены варианты https://www.klerk.ru/buh/articles/473745/

Я правильно понимаю, что льготируемое имущество - это не облагаемое имущество, т.е. ставка ноль?

Сообщение от Luybov

Сейчас позвонила в налоговую

Может лучше закон почитать?

Сообщение от Luybov

Сейчас позвонила в налоговую, мне сказали, что ставка 1.1 при условии 51 тыс на 1 человека, а нулевая ставка вообще с этого года не применяется.

ВЫ это "сказали" потом к какому месту прикладывать будете - есть закон - есть льгота и надо ей пользоваться.
Они Вам могли сказать что 2,2 и Вы так и начисляли бы.

Говорю, то что знаю - сама эту льготу при меняю.
Если внимательно прочитаете все обсуждение - здесь есть даже ссылка - как заполнить декларацию по этой льготе ( а именно - ее код в декларации)

Сейчас позвонила в налоговую, мне сказали, что ставка 1.1 при условии 51 тыс на 1 человека, а нулевая ставка вообще с этого года не применяется.

Сообщение от Luybov

А эти ОС по нулевой ставки попадают к ОС в графу 3 по ст. 1,1? Правильно? Выделены только в графу 4?

Да

Сообщение от Luybov

51 тыс. это ФОТ всего состава? т.е начислено по 70 сч. за 1 мес. У меня получается значительно больше.

Больше чем 51 тыс. руб. на 1 сотрудника в месяц .
Например у Вас 10 сотрудников - то ФОТ за 6 месяцев должен быть больше 3 060 тыс. руб.

А эти ОС по нулевой ставки попадают к ОС в графу 3 по ст. 1,1? Правильно? Выделены только в графу 4?

Сообщение от Luybov

51 тыс. это ФОТ всего состава? т.е начислено по 70 сч. за 1 мес.

в СРЕДНЕМ на каждого сотрудника в месяц. Это оборот по сч.70.

51 тыс. это ФОТ всего состава? т.е начислено по 70 сч. за 1 мес. У меня получается значительно больше.

Мне аудитор сказала, что 51 тыс. ЗП всего списочного состава в месяц. и это ОС, кот. освобождаются от налогообложения.

Сообщение от Luybov

А ставка 1,1 или 2,2? в моем случае.
Т.е ставка 1,1 применяется, если ЗП 51 тыс?

По движимому имуществу принятому на учет после 01.01.2013г. - ставка 1,1%
В Вашем случае если с даты выпуска прошло менее 3-х лет ( июль 2016г) и средняя заработная плата выше 3х кратного регионального МРОТ т.е больше 51 тыс. то по такому имуществу имеете право воспользоваться льготой - ставка 0%.

А ставка 1,1 или 2,2? в моем случае.
Т.е ставка 1,1 применяется, если ЗП 51 тыс?