Ответить в теме: Резерв сомнительных долгов и его присоединение
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Январь Поему двойное? Не использован, не погашен, присоединили и тут же заново создали. Согласен, погорячился.
Сообщение от Ложкин По-моему, возникает двойное налогообложение в случае, если резерв не использован и присоединён к результатам. Поему двойное? Не использован, не погашен, присоединили и тут же заново создали.
Кхм... Ложкин немного подумал, ткнул себя носом в очевидное и пришёл к выводу, создание резерва сомнительного долга дебитора, целесообразно по долгу текущего периода, но не прошлого. По-моему, возникает двойное налогообложение в случае, если резерв не использован и присоединён к результатам. Отчасти, анонимный гость был прав.
1. Вопрос больше в том, надо ли создавать в НУ? БУ, как я поняла, Вы не рассматриваете. Если дословно читать п. 7 ст. 250, п. 5 ст. 266 и пп. 7 п. 1 ст. 265, п. 3 ст. 266 НК РФ то видим, что: "сумма отчислений в резерв - отрицательное число. Тогда эту сумму надо включить во внереализационные доходы на последнее число текущего отчетного (налогового) периода" "сумма отчислений в резерв - положительное число. Тогда сумму отчислений в резерв включите во внереализационные расходы на последнее число текущего отчетного (налогового) периода" 2. И допишите УП.
Сообщение от Татьяна- Васильевна Оооо, теоретик))) Ложкин - практик. Сообщение от Татьяна- Васильевна а что написано у Вас в УП (про закрытие резервов)??? Ни слова. Сообщение от Татьяна- Васильевна Я бы рассматривалас точки зрения экономической целесообр. Это и пытаюсь безуспешно выяснить. Сообщение от Татьяна- Васильевна Учли ОНА в 2016 г. если большая сумма, то выгодно. Дело не в сумме. Сообщение от Татьяна- Васильевна Но, опять таки все равно в 2017 г.- все восстановится. Восстановится в первом случае, меня же больше интересует второй случай - присоединение. Господа хорошие, неужели никто не ткнёт столом в нос Ложкину? Ведь он же где-то рядом, метафизически чувствую.
Оооо, теоретик))) а что написано у Вас в УП (про закрытие резервов)??? Я бы рассматривалас точки зрения экономической целесообр. Учли ОНА в 2016 г. если большая сумма, то выгодно. Но, опять таки все равно в 2017 г.- все восстановится. Про "ручной труд")))) люблю автоматизацию))) Уж больно много всяких ПНО,НА и т.д. и т.п.. Ради любопытства, первое время перепроверяла прог. в глобальных суммах, потом перестала (да и провер.програмку приобрели замечательную!!)
Сообщение от Татьяна- Васильевна Ваш вопрос больше напоминает вопрос по решению задачи Бухгалтерский и налоговый учёт, в общем и целом и есть задача требующая ежедневного решения. Сообщение от Татьяна- Васильевна Разделите вопрос на две части: создание+ использование+ закрытие резерва в БУ и НУ. Предпочитаю, чтобы вход в санузел, раковина с краном и полотенце были в одном помещении. Сообщение от Татьяна- Васильевна Проводки (зачем они Вам?? любопытно), программа разносит по счетам автоматически, соответственно считает ОНА с суммы резерва. Уважаю, знаете ли ручной труд, он даёт представление о том, что откуда берётся и чем становится, после не приходится краснеть, на вопрос отвечая: - Программа как-то разносит и считает.
Ложкин, Ваш вопрос больше напоминает вопрос по решению задачи (а это совсем другой раздел форума). Разделите вопрос на две части: создание+ использование+ закрытие резерва в БУ и НУ. Проводки (зачем они Вам?? любопытно), программа разносит по счетам автоматически, соответственно считает ОНА с суммы резерва.
Это весьма правильный вопрос и Ложкин, действительно, с удовольствием продолжил бы существовать без ПБУ 18/02, но с некоторых пор, контора Ложкина подлежит обязательному аудиту и потому лишилась права существовать в параллельных вселенных с ПБУ 18/02.
Сообщение от Ложкин Неужели никто не желает помочь Ложкину? Не верю. А на хрена Ложкину ПБУ 18?
Неужели никто не желает помочь Ложкину? Не верю.
Здравствуйте. Пожалуйста, развейте сомнения в правильности предположения. В 2016 г создаём резерв сомнительного долга по дебиторской задолженности возникшей возникшей в 2014 г. - раньше, к сожалению, об этом не подумали, но о сроках создания, по-моему, ничего не сказано в законодательстве и ответственность, вероятно, отсутствует. 91.2/63 - 100 000 - резерв 09/68.4 - 20 000 - отложенный налоговый актив (налог на прибыль, который мы должны уплатить в 2016 г.) Вариант 1, в случае списания задолженности: 63/62.1 - 100 000 - уменьшение резерва в случае списания задолженности при наличии основания (например, невозможности взыскания) 68.4/09 - 20 000 - списание ОНА (уменьшение налога на прибыль к уплате) 007 - сумма задолженности учтена за балансом. Вариант 2, в случае присоединения неиспользованного резерва в 2017 г.: 63/91.1 - 100 000 - присоединение резерва к финансовым результатам 2017 г. 68.4/09 - 20 000 - списание ОНА (уменьшение налога на прибыль к уплате) 007 - сумма задолженности учтена за балансом. То есть, в 1 варианте налог на прибыль в любом случае уменьшается на 20 000, а во 2 варианте налог на прибыль не увеличивается, то есть уменьшается на 20 000, но 20 000-то мы уже уплатим по итогу 2016 г., то есть всё-таки потеряем. Тогда не нахожу целесообразности присоединения или я ошибаюсь? Ткните носом, пожалуйста. Спасибо.
Правила форума