Ответить в теме

Ст. 174:
5.2. Лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции (если при определении налоговой базы в порядке, установленном главами 23, 25, 26.1 и 26.2 настоящего Кодекса, в составе доходов учитываются доходы в виде вознаграждения при исполнении договоров транспортной экспедиции), а также при выполнении функций застройщика обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующий журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Это если бы наш комитент был плательщиком НДС. А в данной ситуации мы должны НДС заплатить за него как налоговые агенты в момент перечисления денег ему. И декларацию сдать как налоговый агент. Может быть, надо было покупателю без НДС отгружать?

вы не должны сдавать декларацию, вы должны сдать только журнал полученных-выставленных счетов фактур.

нашла статью, в которой написано, что в нашей ситуации агент должен выписать счет-фактуру как налоговый агент, один с/ф отдать покупателю, второй себе, по НДС сдать декларацию. Если мы сейчас сдадим декларацию, придется НДС платить из собственных средств, т.к. денег от покупателя не поступало. Это нормально?

Здравствуйте!
ООО "А" (Агент на УСН) по поручению иностранной организации (Комитент) должен издать и реализовать книги от своего имени. Деньги от Комитента перечислены, книги напечатаны, переданы на реализацию ООО "Б" (покупателю на ОСНО), от покупателя деньги еще не пришли (все во 2 квартале).
1. ООО "А" должно было выставить ООО "Б" счет-фактуру или отгрузить книги без НДС?
2. Как ООО "А" должно отчитаться по НДС - сдать журнал выставленных с/ф или декларацию как налоговый агент? (отчет агента еще не подписывали, т.к. денег от покупателя нет, за границу ничего не платили).
3. Когда платить НДС?
Помогите пожалуйста, запуталась.
Спасибо.