Ответить в теме: налог на прибыль
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Все расходы в зависимости от их характера, а также условий осуществления деятельности организаций подразделяют на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы (ст. ст. 253, 265 НК). В свою очередь, в ст. 270 Налогового кодекса установлен перечень расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли. Как и доходы, расходы следует учитывать без НДС, за исключением случаев, когда таковой включается в стоимость приобретения. Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:- расходы, связанные с изготовлением (производством), хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и (или) реализацией товаров (работ, услуг, имущественных прав); - расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном (актуальном) состоянии; - расходы на освоение природных ресурсов; - расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки; - расходы на обязательное и добровольное страхование; - прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. При этом все расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на четыре вида: - материальные расходы (ст. 254 НК); - расходы на оплату труда (ст. 255 НК); - суммы начисленной амортизации (ст. ст. 256 - 259 НК); - прочие расходы (ст. 264 НК). При этом налогоплательщиками, применяющими метод начисления, расходы на производство и реализацию определяются с учетом положений ст. 318 Налогового кодекса. Так, в целях налогового учета таковые подразделяются также на прямые и косвенные (п. 1 ст. 318 НК). Прямые относятся к расходам текущего отчетного периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со ст. 319 Кодекса. Перечень прямых расходов, содержащийся в Налоговом кодексе, носит лишь рекомендательный характер, так что налогоплательщик определяет таковой самостоятельно и закрепляет его в учетной политике Косвенные расходы в полном объеме включаются в состав расходов текущего периода. К ним относятся все расходы, не включенные в состав прямых, за исключением внереализационных расходов. В состав внереализационных расходов включаются обоснованные затраты организации, которые непосредственно не связаны с производственным процессом и (или) реализацией товаров (работ, услуг). Например, это могут быть проценты по долговым обязательствам любого вида, расходы на ликвидацию основных средств и объектов незавершенного строительства; стоимость услуг банка, премии, выплаченные (предоставленные) покупателю за выполнение определенных условий договора, и т.д. и т.п. Кроме того, к внереализационным расходам приравниваются некоторые убытки, которые понесла организация. В их числе: - убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК); - суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, - суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва; - потери от простоев по внутрипроизводственным причинам, а также по внешним причинам при условии, что они не компенсируются виновниками (пп. 3, 4 п. 2 ст. 265 НК); - недостача материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены (пп. 5 п. 2 ст. 265 НК). При этом факт отсутствия виновных лиц должен быть подтвержден копией постановления о приостановлении предварительного следствия в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого (Письма от 16 декабря 2011 г. N 03-03-06/4/149, от 20 июня 2011 г. N 03-03-06/1/365); - потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций (пп. 6 п. 2 ст. 265 НК); - убытки по сделке уступки права требования (пп. 7 п. 2 ст. 265 НК).
сумму расходов, на которую уменьшает прибыль, мы определяем самостоятельно? т.е. выручка минус себестоимость минус другие расходы ( банковские обслуживание, реклама, почтовые расходы)
ну смотря какой счет у Вас прописан в Учетной политике . Хотите на 26 списывайте Кстати, в ИБ10 есть и Учетная политика Установка -Учетная политика. Обязаловки связывать с программой нет( по желанию) Можно просто сформировать, для того что бы распечатать.
да, на какой? мы приходовали на 10, списали на 26. правильно?
Сообщение от Аноним Покупку листовок куда деть, например.? В каком смысле куда деть? На какой счет ( налоговый )отнести или что?
вроде получается! Спасибо Ларисе. Руками добавила несколько проводок. Теперь осталось определить, на сумму каких операций можно уменьшить налогооблаганмую сумму. Есть выручка, значит будет себестоимость. А Как быть с другими расходами? Покупку листовок куда деть, например.?
Операции-Модули -Контрагенты -2.5 Справочник статей учета контрагентов Можно и по другому . Но так быстрее найдете . Там и проставьте счет налогового учета в полях . Для материалов и ОС тоже в статьях учета указываете счет НУ и будет автоматом формироваться налоговая проводка НУ счет выбирается из Плана счетов. я бы на Вашем месте для быстроты просто добавил НУ проводки в ЖХО вручную ( по аналогии с Доходом( выручкой) Там у Вас есть зеленые проводки ? Значит есть раз попали в Декларацию) А потом спокойно настроил статьи . и еще вот набор инструкций http://new.ib.ru/wiki http://new.ib.ru/wiki/259
Проверьте налоговый учет в статье . Поставьте и можете пересчитать операции. Так, это наверное, надо было делать перед началом работы? Где именно это проставляется?
У Вас скорее всего в ЖХО нет налоговых проводок по расходам Проверьте налоговый учет в статье . Поставьте и можете пересчитать операции. Если Вы вручную формировали проводки , просто добавьте еще проводки по НУ Они и цветом отличаются. Зеленые Декларации заполняются по Н/У. Еще в декларации, правая кнопка мыши на сумме , каждую строку детализировать можно, по части расчета.
Правильно или нет! не знаю. Но вот в декларацию попадает только выручка, а расходы нет. А они там должны быть! Сижу вот разбираюсь... помогите...
Опишите пожалуйста поподробнее... по каким строкам что стоит? Отчет о Прибылях и убытках правильно рассчитан?
10, обновленная
В какой программе? 8.7 или 10?
в отчете о прибылях и убытках- убыток! а в декларации стоит только выручка и соответственно налог. как исправить?
Правила форума