Ответить в теме: Уменьшение НБ на прибыль на сумму убытка
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Январь Как остаток не перенесенного убытка, разумеется в полной сумме не перенесенного убытка. Или вы что хотели оттуда отнять? Да в принципе ничего, просто эти 50% немного смутили, но я уже поняла что они относятся к налогооблагаемой базе.
Сообщение от Nikushka И показываю его в полной сумме, так? Как остаток не перенесенного убытка, разумеется в полной сумме не перенесенного убытка. Или вы что хотели оттуда отнять?
Сообщение от Январь Nikushka, показывать надо, использовать нельзя, если прибыли нет. А что вы планируете, не важно. Через полгода-год можете что-то иное начать планировать Спасибо за ответ. И показываю его в полной сумме, так?
Nikushka, показывать надо, использовать нельзя, если прибыли нет. А что вы планируете, не важно. Через полгода-год можете что-то иное начать планировать
Тоже по теме хотела бы задать вопрос - в декларации за 1 квартал 2018 года убыток за 2017г показываем в приложении 4 листа 02 в полной сумме? (раз 50% относится только к налоговой базе)? Нужно ли показывать этот убыток в приложении 4 к листу 02 если по итогам 1 квартала выходим на нулевой налог, т.е. налога к уплате не будет? Данный убыток для уменьшения прибыли не планируем использовать.
Сообщение от Котообъект 1. Можно ли убыток переносить с перерывами? Да. Сообщение от Котообъект в декларации за 1 квартал 2018 года все равно отражать остаток неперенесенного убытка? Да.
Здравствуйте! Попробую не открывать новую тему, т.к. вопрос смежный. ООО на ОСНО. Закончило 2017 год с убытком. Остаток неперенесенного убытка был отражен в декларации по налогу на прибыль за 2017 год. Поскольку первый раз сталкиваюсь, хотелось бы уточнить. 1. Можно ли убыток переносить с перерывами? Ну, например, не хочу я в 2018 году учитывать убыток 2017-го года. Стану учитывать его только в 2019 (это просто, как пример из оставшегося непонятным). 2. Если да, то в декларации за 1 квартал 2018 года все равно отражать остаток неперенесенного убытка? Заранее спасибо!
Сообщение от Аноним Я могу из них зачесть 25 000 (50% от оставшегося убытка на 01.01.17) 50% нет от суммы убытка, а от налоговой базы. Если будет в 2017 прибыли 100 тыс. или больше, то и все 50 тыс. убытка можно в 2017 учесть
Сообщение от Server56 Они теперь засчитываются до тех пор, пока полностью не погасятся (за 3 года, или там 12). Не поняла. Т.е. в моем примере (осталось 50 000 от 2015г.), я могу 25 000 зачесть в 2017, а потом по 50% до полного зачета? 12 500 в 2018, 7250 в 2019 и т.д?
Сообщение от Аноним могу из них зачесть 25 000 (50% от оставшегося убытка на 01.01.17) в 2017 Да. Сообщение от Аноним как теперь с этими 50% убытков прошлых лет с 2017 года Они теперь засчитываются до тех пор, пока полностью не погасятся (за 3 года, или там 12).
Хорошо, а вот допустим: у меня убыток в 2015 составил 200 000. В 2016 прибыль 150 000 и я ее уменьшаю на 150 000 убытка 2015. Остается у меня с 2015 - 50 000. Я могу из них зачесть 25 000 (50% от оставшегося убытка на 01.01.17) в 2017 или поскольку в 2016 было зачтено более 50% убытка 2015, то уже всё - ничего не могу взять в зачет из этого убытка? И вообще, как теперь с этими 50% убытков прошлых лет с 2017 года - они просто "сгорают"?
Сообщение от Аноним А 50% убытка можно взять только прошлого года? Начиная с 2007 г и позднее. Убытки , возникшие в 2006г. и раньше, переносились в старом порядке( без ограничения суммы, но с ограничением в 10 лет), в 2017 учесть нельзя.
А 50% убытка можно взять только прошлого года? А предыдущих 10 лет уже нельзя или тоже 50%?
Смутила фраза "в отчетные (налоговые) периоды" - налоговый период, да , год. А вот отчетный период - 1 квартал. полугодие. 9 мес..... Поэтому и засомневалась. Спасибо!
Сообщение от Аноним Т.е. в переводе на русский язык))) по итогам полугодия у вас убыток 20 тыс. В статье 283 говорится, что налоговая база текущего года не может быть уменьшена на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, более чем на 50%. Например, если организация получила убыток 200 тыс за 2016 г, а по итогам 1 кв 2017г налоговая база по налогу на прибыль 100 тыс, то она может уменьшить налоговую базу за 1 кв на часть убытка 2016: 100тыс*50% =50 тыс и налоговая база за 1 кв 2017, с которой будет уплачен налог на прибыль = 100 тыс- 100тыс*50% =50 тыс. (остаток неперенесённого убытка за 2016 г :200-50 =150 тыс).
Речь идет об убытках прошлого налогового периода, то есть прошлого года. А в текущем году прибыль (убыток) считается не поквартально, а нарастающим итогом с 01.01 по 31.12 включительно. И в вашем примере убыток за 1 кв. 100 тыс., за полугодие - 20 тыс.
Сообщение от Аноним Если у меня "стандартная ставка" налога на прибыль (20%) и я в 2017 г. в 1 кв. получила убыток 100 000, а по итогам второго квартала (за период с 01.04.17 по 30.06.17) прибыль 80 000, что в этой фразе вы считаете убытком прошлого года
Т.е. в переводе на русский язык))) Если у меня "стандартная ставка" налога на прибыль (20%) и я в 2017 г. в 1 кв. получила убыток 100 000, а по итогам второго квартала (за период с 01.04.17 по 30.06.17) прибыль 80 000, то моя налоговая база по налогу на прибыль будет не итог за ПОЛУГОДИЕ - 20 000 убытка (80 000 -100 000), а прибыль 30 000 (80 000 - 50 000 (50% от 100 000 убытка)????? Я не понимаю.
НК-283 2.1. В отчетные (налоговые) периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года налоговая база по налогу за текущий отчетный (налоговый) период, исчисленная в соответствии со статьей 274 настоящего Кодекса (за исключением налоговой базы, к которой применяются налоговые ставки, установленные пунктами 1.2, 1.5, 1.5-1, 1.7, 1.8, 1.10 статьи 284 и пунктами 6 и 7 статьи 288.1 настоящего Кодекса), не может быть уменьшена на сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах, более чем на 50 процентов. (п. 2.1 введен Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ)
Слышала,что больше нельзя уменьшать НБ по налогу на прибыль на сумму убытков прошлых лет - это так?
Правила форума