Ответить в теме

Это же студенческая задача, мне дали задание рассчитать по месяцам НДС, я и рассчитываю.

Просмотрела я хорошенечко налоговый кодекс, совсем неправильно я мыслила, даже стыдно. Получила следующее, теперь уж думаю, верное решение:
Январь: 991525 -180000 = 811525
Февраль: 190678 + 18000 = 208678

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, какие здесь проводки не правильные(и как нужно записывать верно) при системе налогообложения УСН (в розничном магазине продуктов питания)
Поступили материалы от поставщиков 10/60
Поступили товары от поставщиков 41/60
Выделен НДС по поступившим товарам, материалам и прочим НДС 19/60
Реализация и прочее выбытие ТМЦ
Выставлен счет покупателю за реализованные товары 62/90.1
Выделен НДС по реализованным товарам 90.2/68
Списана себестоимость товаров 90.3/41
Списаны прочие расходы (издержки обращения) 90.3./44
Результат от реализации товаров 90.9/99

Сообщение от Elenock

отгрузило товар на сумму 6500 000 рублей с учетом НДС.

Сообщение от Elenock

отгрузило товар покупателю на сумму 1 250 000 руб. с учетом НДС.

Elenock, НДС уже включен в сумму отгрузки, а Вы его опять сверху начисляете.
Вам же уже написали

Сообщение от Над.К

Elenock, НДС внутри означает, что сумма включает НДС, а не начисляется сверху. Вы разницу понимаете?

Сообщение от Elenock

Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2012

по лизингу, так зачем разбивать по месяцам НДС?

Сообщение от Elenock

На безвозмездно переданное имущество НДС

надо начислять

Сообщение от Elenock

Налоговым периодом по НДС для ООО "ГОНТ" является месяц.

уже давно -квартал

Добрый день! Я пересмотрела всю свою задачу, вот что получилось у меня:

Сообщение от Elenock

Условие:
В январе 2012 г. ООО "ГОНТ" отгрузило товар на сумму 6500 000 рублей с учетом НДС.
ООО "ГОНТ" приобрело оборудование для передачи в лизинг 20 января 2012 г. в сумме 1 180 000 руб., в т.ч.НДС - 180 000 руб., учло его на своем балансе и произвело оплату поставщику 30 января 2012 г. - в размере 590 000 руб., в т.ч. НДС - 90 000 руб. 25 февраля была оплачена оставшаяся сумма. Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2012 г. В феврале 2012 г. ООО "ГОНТ" отгрузило товар покупателю на сумму 1 250 000 руб. с учетом НДС.
В феврале 2012 г. ООО безвозмездно передало коммерческой организации автотранспортное средство, рыночная стоимость которого составляет 100 000 руб., а остаточная стоимость 80 000 руб.
Налоговым периодом по НДС для ООО "ГОНТ" является месяц.
Необходимо рассчитать НДС к уплате в бюджет в январе и феврале 2012 г.

НДС к уплате в бюджет за январь = 1 170 000 - 90 000 = 1 080 000 руб.
НДС к уплате в бюджет за февраль = 225 000 - 90 000 = 135 000 руб.


Так ли? На безвозмездно переданное имущество НДС я не начисляла.

Разницу я понимаю, я просто переспрашиваю, чтобы точно разобраться.
далее...

Сообщение от Elenock

ООО "ГОНТ" приобрело оборудование для передачи в лизинг 20 января 2012 г. в сумме 1 180 000 руб., в т.ч.НДС - 180 000 руб., учло его на своем балансе и произвело оплату поставщику 30 января 2012 г. - в размере 590 000 руб., в т.ч. НДС - 90 000 руб. 25 февраля была оплачена оставшаяся сумма. Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2012 г.

Сумму налога к уплате в бюджет мы должны уменьшить...получается, всего на 180 000 руб. Было произведено две оплаты - в январе и феврале, но счет -фактуру мы получили в январе, а значит вся сумма налога пойдет на январь... так ли?
Спасибо Вам за ответ...

Elenock, НДС внутри означает, что сумма включает НДС, а не начисляется сверху. Вы разницу понимаете?

Сообщение от Elenock

В январе 2012 г. ООО "ГОНТ" отгрузило товар на сумму 6500 000 рублей с учетом НДС.

Сообщение от Elenock

В феврале 2012 г. ООО "ГОНТ" отгрузило товар покупателю на сумму 1 250 000 руб. с учетом НДС.

НДС по этим суммам "сидит внутри", значит мы его не отражаем в уплате в бюджет?

Сообщение от Elenock

Налоговым периодом по НДС для ООО "ГОНТ" является месяц.

Преподавателей, которые такие задачки пишут, надо самих на обучение отправлять

Сообщение от Elenock

Т.е. я просто подсчитала по каждой сумме 18%,

Вы неправильно посчитали. Если написано " 6500 000 рублей с учетом НДС", то НДС сидит "внутри". А Вы просто взяли и 18% сверху начислили. Тоже самое и в феврале сделали.
Далее, почему Вы налоговый вычет по приобретенному имуществу вдруг к уплате ставите, вместо того, что бы уменьшать на него сумму налога к уплате в бюджет?

Т.е. я просто подсчитала по каждой сумме 18%, но это слишком просто.

Сообщение от Elenock

ООО "ГОНТ" приобрело оборудование для передачи в лизинг 20 января 2012 г. в сумме 1 180 000 руб., в т.ч.НДС - 180 000 руб., учло его на своем балансе и произвело оплату поставщику 30 января 2012 г. - в размере 590 000 руб., в т.ч. НДС - 90 000 руб. 25 февраля была оплачена оставшаяся сумма. Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2012 г.

- всю сумму НДС в размере 180 000 руб. я отнесла только в январь, так как счет-фактура был получен в январе.
На безвозмездно переданное автотранспортное средство я также начислила НДС, а нужно ли?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, верно ли решение задачи.
Условие:
В январе 2012 г. ООО "ГОНТ" отгрузило товар на сумму 6500 000 рублей с учетом НДС.
ООО "ГОНТ" приобрело оборудование для передачи в лизинг 20 января 2012 г. в сумме 1 180 000 руб., в т.ч.НДС - 180 000 руб., учло его на своем балансе и произвело оплату поставщику 30 января 2012 г. - в размере 590 000 руб., в т.ч. НДС - 90 000 руб. 25 февраля была оплачена оставшаяся сумма. Счет-фактура от поставщика получен 23 января 2012 г. В феврале 2012 г. ООО "ГОНТ" отгрузило товар покупателю на сумму 1 250 000 руб. с учетом НДС.
В феврале 2012 г. ООО безвозмездно передало коммерческой организации автотранспортное средство, рыночная стоимость которого составляет 100 000 руб., а остаточная стоимость 80 000 руб.
Налоговым периодом по НДС для ООО "ГОНТ" является месяц.
Необходимо рассчитать НДС к уплате в бюджет в январе и феврале 2012 г.

Мое решение такое:
Январь = 1 170 000 + 180 000=1 350 000
Февраль = 225 000 + 18 000=243 000
Верно ли? Помогите, пожалуйста.