Ответить в теме

Сообщение от Аноним

ставим реально удержанный налог (в январе без учета вычета), а все вычеты отображаем, когда они фактически применились (т.е. в марте или по 5 сроку уплаты)?

Сообщение от Аноним

Т.е. в 6-НДФЛ показываем "как надо" (с января вычеты) или "как есть" (перерасчет в марте за 2 месяца)?

из Порядка заполнения отчёта
практически первым пунктом

3. Расчет заполняется на основании данных учета доходов, полученных физическими лицами от налоговых агентов, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

то есть по русски: в ОТЧЁТЕ отражается то что произошло по УЧЁТУ. никаких выдумок. отчёт по своей сути составляется простым переписыванием тех данных, которые уже были проведены по данным учёта

Ситуация следующая: 2 сотрудника муж и жена написали заявления на вычеты с 01.01.24, но подали заявление в феврале 2024. Т.е. им вычеты за январь были применены в выплату за февраль в марте.
В 6-НДФЛ в Разделе 1 и Разделе 2 - сумму налога к уплате, допустим по 1 сроку уплаты (январь) нужно ставить с учетом вычета (тогда получится,что фактически мы удержали налога и заплатили в бюджет конкретно в январе больше) или же ставим реально удержанный налог (в январе без учета вычета), а все вычеты отображаем, когда они фактически применились (т.е. в марте или по 5 сроку уплаты)?
Т.е. в 6-НДФЛ показываем "как надо" (с января вычеты) или "как есть" (перерасчет в марте за 2 месяца)?