Ответить в теме

Сообщение от ZZZhanna

т.е. поставка оплачена не полностью?
Или вы сразу отражаете начисление как аванс Д 60.02 К 91?

Если вы его не составляете, это не значит, что его не должно быть.

оплачено все полностью и ставила все на 60.02, а сейчас уже сомневаюсь,
поставщик не дает акта взаимозачета

Сообщение от ттим

Начисляет Поставщик д 60 к 91 (согласно акта о начислении)

т.е. поставка оплачена не полностью?
Или вы сразу отражаете начисление как аванс Д 60.02 К 91?
Имхо, это не совсем правильно.

Сообщение от ттим

Акта зачета нет.

Если вы его не составляете, это не значит, что его не должно быть.

Сообщение от ZZZhanna

давайте на цифрах:
Покупатель начисляет бонусы:
Д 62 К 91

Начисляет Поставщик д 60 к 91 (согласно акта о начислении)

Сообщение от ZZZhanna

Затем делается взаимозачет (зачет в качестве авансового платежа)
Д 60 К 62 В этот момент у покупателя возникает доход датой акта зачета.

Акта зачета нет. Есть только пункт в договоре "Сумма бонуса по договору засчитывается в качестве аванс. платежа под предстоящую поставку товаров"
А он вообще нужен, имею ввиду сам акт зачета?

Сообщение от ZZZhanna

Поставщик отгружает товар в счет бонусов
Д 41 К К 60

Да

Сообщение от ттим

Бонусы начисляются по акту, отражается в учете по отдельному доп. соглашению, подписывается акт сверки отдельно по этому доп соглашению. То есть они пока только начислены.
Далее через какой-то период времени именно по этому доп. соглашению отгружается товар в счет суммы бонусов.

давайте на цифрах:
Покупатель начисляет бонусы:
Д 62 К 91
Затем делается взаимозачет (зачет в качестве авансового платежа)
Д 60 К 62 В этот момент у покупателя возникает доход датой акта зачета.
Поставщик отгружает товар в счет бонусов
Д 41 К К 60
Так?

Сообщение от ZZZhanna

в реальных рублях или

в рублях

Сообщение от ZZZhanna

каким образом? Эта сумма на расч. счет покупателя перечисляется?
Вы не могли бы сформулировать вопрос как-нибудь иначе, а то не очень понятно
погашения задолженности

нет не на р/счет.
Бонусы начисляются по акту, отражается в учете по отдельному доп. соглашению, подписывается акт сверки отдельно по этому доп соглашению. То есть они пока только начислены.
Далее через какой-то период времени именно по этому доп. соглашению отгружается товар в счет суммы бонусов. (номер доп соглашения указывается в УПД).
Цитирую Доп соглашение:
"Выплата Бонуса осуществляется Поставщиком путем поставки товара по ценам .. ... на сумму, эквивалентную сумме бонусов, начисленной на основании Акта.
Бонус не изменяет стоимости товара отгруженного Поставщиком.
Сумма бонуса по договору засчитывается в качестве аванс. платежа под предстоящую поставку товаров"

Сообщение от ттим

поставщик начисляет бонусы

в реальных рублях или каких-то виртуальных единицах?

Сообщение от ттим

Сумма бонуса по договору засчитывается в качестве аванса под предстоящую поставку товаров

каким образом? Эта сумма на расч. счет покупателя перечисляется?

Сообщение от ттим

можем ли мы на УСН включить в расходы стоимость товара, реализованного покупателю и при этом зачтенного суммой полученного бонуса?

Вы не могли бы сформулировать вопрос как-нибудь иначе, а то не очень понятно

Сообщение от ттим

Доход у покупателя возникает в момент

погашения задолженности

все еще актуально!!

Доход у покупателя возникает в момент подписания акта на бонус 01.08 или в момент получения товара в счёт бонуса 01.10?

ООО на усн, по договору поставки поставщик начисляет бонусы. Сумма бонуса по договору засчитывается в качестве аванса под предстоящую поставку товаров.
С доходами понятно, бонус облагаем 15%.
Вопрос: можем ли мы на УСН включить в расходы стоимость товара, реализованного покупателю и при этом зачтенного суммой полученного бонуса?